Bán hàng online trên sàn thương mại điện tử đang là xu thế kinh doanh phổ biến trong thời đại công nghệ lớn mạnh như bây giờ. Có một vấn đề chung mà ngay cả những người đang chuẩn bị hay đã bán hàng trên sàn thương mại điện tử đều có cùng câu hỏi, đó chính là kinh doanh online kê khai thuế như thế nào? Để những cá nhân, doanh nghiệp kinh doanh online hiểu rõ hơn về thuế, Luật và Kế toán Việt Mỹ sẽ giải đáp những thắc mắc liên quan đến vấn đề này trong bài viết dưới đây.
Trường hợp 1:
Các cá nhân bán hàng online theo hình thức tự phát, không có cửa hàng cụ thể (không có địa điểm cố định) thì không cần phải đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, cá nhân kinh doanh vẫn phải có nghĩa vụ đăng ký mã số thuế theo mẫu số 03-ĐK-TCT (ban hành kèm Thông tư 105/2020/TT-BTC).
Sau khi đăng ký mã số thuế thành công, cơ quan thuế sẽ thực hiện cấp mã số thuế theo cấu trúc MST-001 để cá nhân đó nộp tờ khai và nộp tiền thuế.
Trường hợp 2:
Các cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh bán hàng online có cửa hàng và có hoạt động bán hàng thường xuyên thì bắt buộc phải làm thủ tục xin giấy phép kinh doanh (giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh).
Đối với trường hợp như thế này, bạn có thể lựa chọn 1 trong 2 hình thức đăng ký kinh doanh dưới đây để bán hàng online:
Bán hàng online có 2 trường hợp như chúng tôi đã nêu trên, cho nên dù bạn bán hàng ở trường hợp nào thì đều phải nộp thuế.
Quy định chi tiết về cách nộp thuế đối với từng trường hợp như sau:
– Trường hợp 1: Cá nhân kinh doanh bán hàng online tự phát, không có cửa hàng cố định và không đăng ký kinh doanh chỉ cần đăng ký mã số thuế cá nhân để kê khai thuế.
– Trường hợp 2: Cá nhân/tổ chức bán hàng online có cửa hàng cố định, đăng ký kinh doanh theo hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp thực hiện đóng thuế theo đúng quy định của từng loại hình.
Tóm lại, việc bán hàng online bắt buộc phải nộp thuế cho Nhà nước. Tuy nhiên, tùy vào từng trường hợp cụ thể, từng hình thức kinh doanh, doanh thu đạt được mà mức nộp thuế sẽ khác nhau.
Khi thực hiện việc đóng thuế kinh doanh online, các cá nhân khi kinh doanh cần chú ý đến một số loại phí và nghĩa vụ liên quan đến khai báo thuế như sau:
Lệ phí môn bài sẽ được áp dụng cho cả tổ chức và cá nhân kinh doanh, bao gồm cả hoạt động kinh doanh bán hàng online.
Dựa theo Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, lệ phí môn bài được quy định cho hoạt động kinh doanh như sau:
| Doanh thu/ năm | Lệ phí môn bài phải nộp/ năm |
| Trên 500 triệu đồng | 01 triệu đồng |
| Từ 300 – 500 triệu đồng | 500.000 đồng |
| Trên 100 – 300 triệu đồng | 300.000 đồng |
Thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng được áp dụng cho các cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng mỗi năm.
Thuế TNCN được tính như sau:
Trường hợp doanh thu trên 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân phải nộp thuế TNCN với tỷ lệ 0,5% trên tất cả toàn bộ doanh thu.
Tương tự đối với thuế GTGT:
Trường hợp doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân đó phải nộp thuế GTGT với 1% trên toàn bộ doanh thu.
Trong quá trình tính toán thuế, doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN bao gồm tổng giá trị của việc bán hàng và các chi phí khác. Đối với những người nộp thuế khoán sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế, doanh thu tính thuế sẽ được xác định dựa trên doanh thu khoán và doanh thu ghi trên hóa đơn.
Trong trường hợp cá nhân kinh doanh không thể xác định doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không đúng, cơ quan thuế sẽ quyết định mức thuế cần nộp.
Để kê khai thuế kinh doanh online, bạn cần tiến hành thực hiện theo các bước như sau:
Bước 1: Bạn truy cập vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn, sau đó chọn phần “CÁ NHÂN”
Bước 2: Sau khi hệ thống chuyển về website https://canhan.gdt.gov.vn/, bạn chọn phần “Đăng nhập”
Bước 3: Cá nhân điền mã số thuế và mã xác nhận vào ô
Bước 4: Tiếp theo, bạn nhập mật khẩu được cung cấp trong tin nhắn điện thoại để truy cập vào hệ thống kê khai thuế điện tử cho hộ kinh doanh => Chọn “Đăng nhập”
Bước 5: Sau khi đăng nhập thành công, bạn chọn tab “Kê khai thuế” => Chọn tờ khai “Mẫu 01/CNKD => Chọn hình thức khai (tháng hoặc quý) => Nhấn “Tiếp tục”
Bước 6: Khi màn hình hiển thị thông tin tờ khai 01/CNKD, bạn chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai” => Kê khai đầy đủ thông tin
Bước 7: Bạn thực hiện theo thứ tự: Chọn 01-2/BK – HĐKD => Chọn “Tiếp tục” => Chọn “Chấp nhận”
Chú ý: Nếu màn hình không hiển thị Mẫu 01-2/BK- HĐKD để bạn lựa chọn, nhấn vào “Tùy chọn” thêm phụ lục.
Bước 8: Sau khi màn hình sẽ hiển thị thông tin chi tiết về bảng kê hoạt động kinh doanh, bạn nhấn vào tùy chọn “Hoàn thành tờ khai”.
Bước 9: Khi mọi thông tin đã chính xác, bạn chọn “Nộp tờ khai” => Nhấn “Tiếp tục”
Lưu ý: Nếu màn hình yêu cầu đính kèm tài liệu, bạn chọn bỏ qua và nhấn Tiếp tục.
Bước 10: Bạn nhập mã OTP do Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế gửi => Nhấn “Tiếp tục” => Màn hình sẽ hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”.
Để thực hiện quy trình nộp thuế và kê khai thuế kinh doanh online, cá nhân và doanh nghiệp cần phải chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ sau:
Cá nhân khi thực hiện kê khai và nộp thuế bán hàng online phải tuân thủ các quy định sau đây:
Luật và Kế toán Việt Mỹ hy vọng rằng thông tin trong bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về thuế kinh doanh online và kinh doanh online kê khai thuế như thế nào cho chính xác. Nếu bạn còn có bất kỳ câu hỏi nào khác hoặc cần sự hỗ trợ như đăng ký giấy phép kinh doanh hộ kinh doanh, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi để được tư vấn dịch vụ một cách nhanh nhất.
DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY
Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.
HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)
Ông Nguyễn Thanh Phúc có hơn 15 năm kinh nghiệm quản trị doanh nghiệp, tư vấn, hỗ trợ pháp lý, thuế và cố vấn chiến lược. Ông Nguyễn Thanh Phúc là một chuyên gia đầu ngành trong lĩnh lực Luật và kế toán tại Việt Nam, người sáng lập thương hiệu Luật và kế toán Việt Mỹ đã nhượng quyền thương hiệu thành công hơn 30 chi nhánh toàn quốc. Việt Mỹ là thương hiệu duy nhất của Việt Nam đủ uy tín để nhượng quyền và thành công trong lĩnh vực Luật và Kế toán.
Thủ tục vay vốn hộ kinh doanh tại các ngân hàng năm 2024
Hộ kinh doanh là một loại hình kinh doanh phổ biến có sự đóng góp rất lớn trong sự phát triển vững mạnh của kinh tế. Ngày nay, nhiều ngân hàng cung cấp gói tín dụng cho hộ kinh doanh cá thể để xúc tiến nhóm đối tượng này phát triển sản xuất. Lúc có...
Xem thêm
Xin giấy phép đầu tư ra nước ngoài ở đâu?
Trong xu hướng toàn cầu hóa hiện nay, nước ta khuyến khích các nhà đầu tư thực hiện hoạt động đầu tư ra nước ngoài để tìm hiểu, phát triển, mở rộng thị trường; nâng cao khả năng xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ, thu ngoại tệ, tiếp thu công nghệ hiện đại, nâng cao...
Xem thêm
Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh online chi tiết và thuận tiện
Bất kỳ tổ chức nào lúc kê khai thuế cũng bắt buộc phải thực hiện theo Luật quản lý Thuế hiện hành kể cả hộ kinh doanh. Hiện nay, việc thực hiện những nghĩa vụ về thuế dần chuyển dịch sang hình thức online qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế Nhà nước, trong...
Xem thêm
Kinh doanh online kê khai thuế như thế nào cho chính xác?
Bán hàng online trên sàn thương mại điện tử đang là xu thế kinh doanh phổ biến trong thời đại công nghệ lớn mạnh như bây giờ. Có một vấn đề chung mà ngay cả những người đang chuẩn bị hay đã bán hàng trên sàn thương mại điện tử đều có cùng câu hỏi,...
Xem thêm
Xin giấy phép xuất nhập khẩu ở đâu
Sự gia tăng số lượng hàng hóa ra vào các điểm hải quan đòi hỏi phải xin giấy phép nhanh chóng, kịp thời, giúp tiết kiệm thời gian cho doanh nghiệp và các cơ quan liên quan xử lý hoạt động xuất nhập khẩu. Pháp luật Việt Nam quy định rõ hàng hóa phải có...
Xem thêm
Phương pháp đóng thuế kinh doanh online như thế nào?
Hiện nay mạng xã hội trở nên phổ biến do vậy hoạt động mua bán hàng hoá trên mạng xã hội ngày càng phát triển. Rất nhiều người thắc mắc là khi kinh doanh online có cần nộp thuế cho nhà nước hay không? và có những phương pháp đóng thuế kinh doanh online như...
Xem thêm
Quy trình xin cấp giấy phép xuất nhập khẩu năm 2024
Sự gia tăng số lượng hàng hóa ra vào tại cửa khẩu hải quan hiện nay khiến cho việc xin cấp giấy phép cần phải được diễn ra nhanh chóng, kịp thời, tiết kiệm thời gian cho các doanh nghiệp và cơ quan liên quan xử lý hoạt động xuất nhập khẩu. Vậy giấy phép...
Xem thêm
