Nếu bạn đang kinh doanh trong thị trường kỹ thuật số, thì khai báo thuế kinh doanh online là một phần không thể thiếu để giúp doanh nghiệp có thể phát triển bền vững. Vậy thì bạn có thể thực hiện quy trình này ở đâu và cần chuẩn bị những hồ sơ gì, nộp thuế như thế nào,… 

1. Khi nào bạn cần khai báo thuế kinh doanh online?

Theo khoản 2 điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định: “Các cá nhân hoặc hộ kinh doanh online đạt mức doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên, đều sẽ phải khai báo và nộp thuế“. Mức thuế cụ thể sẽ phụ thuộc vào ngành nghề và tổng doanh thu. Ví dụ: 

Đối với các hoạt động bán hàng online trong phạm vi phân phối và cung cấp hàng hóa, tỷ lệ thuế TNCN cần nộp là 0,5% tổng doanh thu mỗi năm theo quy định tại Phụ lục 1 của Thông tư trên. Đồng thời, các cá nhân và hộ gia đình kinh doanh online cũng phải nộp 1% thuế GTGT (VAT). Tổng cộng, khi kinh doanh online, bạn sẽ phải nộp tổng cộng 1,5% thuế GTGT và TNCN trên tổng doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên mỗi năm.

Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, người bán hàng online cần thực hiện quyết toán thuế TNCN và GTGT vào ngày cuối cùng của tháng thứ 04 sau năm tài chính. Trong trường hợp ngày cuối cùng nộp thuế trùng vào ngày nghỉ, thì thời hạn nộp sẽ được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó. 

2. Khai báo thuế kinh doanh online ở đâu? Hồ sơ cần những gì? 

Để khai báo thuế kinh doanh online bạn có thể thực hiện theo hai hình thức là đến trực tiếp các cơ sở hành chính hoặc thông qua cổng thông tin điện tử.

2.1. Khai báo thuế kinh doanh online tại hành chính địa phương

Theo quy định hiện hành, việc nộp hồ sơ khai thuế cho cá nhân kinh doanh online có thể thực hiện tại Chi cục Thuế địa phương nơi mà cá nhân hay tổ chức đang hoạt động. Trong đó, hồ sơ sẽ bao gồm các tài liệu cần thiết như sau: 

• Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu 03-ĐK-TCT được ban hành kèm theo thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính.
• Bản sao chứng nhận đăng ký kinh doanh của cá nhân hoặc tổ chức.
• Bản sao giấy tờ tùy thân như chứng minh nhân dân, thẻ CDCD hay hộ chiếu

Tất cả các giấy tờ trên đều không cần phải chứng thực. Sau khi đã nhận được mã số thuế cá nhân, quy trình tiếp theo là thông báo về trang thương mại điện tử theo quy định của pháp luật.

2.2. Khai báo thuế kinh doanh online qua cổng thông tin điện tử

Ngoài ra, bạn cũng có thể khai thuế kinh doanh online thông qua cổng thông tin “Thuế Điện Tử” của Tổng Cục Thuế Bộ Tài Chính theo hướng dẫn sau: 

Bước 1: Vào trang web chính thức của Tổng Cục Thuế 

Trước tiên, bạn cần truy cập vào trang web Thuế Điện Tử của Tổng Cục Thuế > Sau đó, hãy chọn phần “CÁ NHÂN” để bắt đầu quy trình khai báo thuế. Hệ thống sẽ tự động chuyển bạn đến trang “Đăng nhập”, hãy chọn nó để tiếp tục > Điền mã số thuế và mã xác nhận vào các ô tương ứng. 

Bước 2: Đăng nhập tài khoản để khai báo kinh doanh online

Bạn sẽ nhận được một mật khẩu tạm thời qua tin nhắn điện thoại > Hãy nhập mật khẩu này vào ô đăng nhập để truy cập vào hệ thống kê khai thuế điện tử cho hộ kinh doanh > Chọn “Đăng nhập”.

Bước 3: Bắt đầu kê khai

Sau khi đăng nhập thành công, bạn sẽ thấy một số tab khác nhau > Hãy chọn tab “Kê khai thuế” > Chọn tờ khai “Mẫu 01/CNKD” >Tiếp theo, chọn hình thức khai là tháng hoặc quý, rồi nhấn “Tiếp tục”.

Khi màn hình hiển thị thông tin tờ khai 01/CNKD, hãy chọn tùy chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai”. Sau đó, bạn cần kê khai đầy đủ thông tin yêu cầu trong tờ khai này.

Tiếp tục quy trình bằng cách chọn tờ khai phụ 01-2/BK – HĐKD > Nhấn “Tiếp tục” và sau đó chọn “Chấp nhận” để tiến hành bước tiếp theo. Nếu màn hình không hiển thị mẫu 01-2/BK-HĐKD, hãy nhấn vào “Tùy chọn” để thêm phụ lục này.

Bước 4: Hoàn tất khai báo thuế kinh doanh online

Sau khi màn hình hiển thị thông tin chi tiết về bảng kê hoạt động kinh doanh, hãy kiểm tra kỹ các thông tin đã nhập và nhấn “Hoàn thành tờ khai”. Khi bạn đã chắc chắn mọi thông tin là chính xác, chọn “Nộp tờ khai” và sau đó nhấn “Tiếp tục”. Nếu hệ thống yêu cầu đính kèm tài liệu, bạn có thể chọn bỏ qua và nhấn “Tiếp tục”.

Cuối cùng, bạn cần nhận được mã OTP từ hệ thống của Tổng cục Thuế gửi về điện thoại. Nhập mã OTP này vào ô yêu cầu và nhấn “Tiếp tục”. Nếu mọi thứ diễn ra suôn sẻ, màn hình sẽ hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”.

3. Chậm khai báo thuế kinh doanh online có sao không?

Việc chậm nộp hồ sơ khai thuế là một hành vi vi phạm pháp luật về thuế và có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho cá nhân và doanh nghiệp. Theo Điều 13 của Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức xử phạt đối với hành vi vi phạm về thời gian nộp hồ sơ khai thuế được quy định cụ thể như sau:

4. Các loại thuế bán hàng online 2024 và cách tính

Hiện tại, các cá nhân hay tổ chức đang bán hàng trực tuyến cần phải nộp các khoản thuế phí và cách tính thuế kinh doanh online cho từng loại được quy định rõ ràng như sau:

4.1. Thuế TNCN

Thuế TNCN được tính dựa trên doanh thu tính thuế GTGT và áp dụng tỷ lệ thuế 0,5% trên toàn bộ doanh thu nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm. Đây là một phần quan trọng của quy trình khai báo thuế, đòi hỏi sự chú ý đến chi tiết để tránh phạt về pháp lý.

4.2. Thuế GTGT

Thuế GTGT, một phần khác của tổng số thuế cần nộp, được tính bằng cách áp dụng tỷ lệ 1% trên toàn bộ doanh thu khi doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm. Đây là một phần khác quan trọng trong quy trình khai thuế, đòi hỏi sự minh bạch và đúng đắn trong tính toán.

4.3. Phí môn bài

Theo quy định tại Điều 4 của Nghị định 139/2016/NĐ-CP, lệ phí môn bài được quy định dựa trên mức doanh thu hàng năm của doanh nghiệp. Cụ thể, các mức lệ phí môn bài như sau:

• Doanh thu từ trên 500 triệu đồng mỗi năm, lệ phí môn bài phải nộp là 01 triệu đồng.
• Khi cá nhân tổ chức kinh doanh online đạt doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng mỗi năm, thì lệ phí môn bài phải nộp là 500.000 đồng.
• Doanh thu đạt từ trên 100 đến 300 triệu đồng mỗi năm, lệ phí môn bài cần nộp là 300.000 đồng.

Trong quá trình tính toán thuế, doanh thu tính thuế GTGT và TNCN bao gồm tổng giá trị của việc bán hàng và các chi phí khác. Đối với những người nộp thuế khoán, doanh thu được xác định dựa trên doanh thu khoán và doanh thu ghi trên hóa đơn.

Tuy nhiên, trong trường hợp cá nhân kinh doanh không thể xác định doanh thu tính thuế khoán hay xác định không đúng. Cơ quan thuế sẽ quyết định mức thuế cần nộp, điều này đặt ra một yêu cầu cao về tính minh bạch và chính xác trong quá trình kinh doanh và khai thuế.

5. Kết luận

Với những thông tin trên, hy vọng bạn đã hiểu rõ hơn về việc việc khai báo thuế kinh doanh online. Đây không chỉ là một điều cần thiết giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro về pháp lý mà còn tạo một nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững. Vì vậy, hãy luôn tuân thủ và thực hiện đầy đủ nhất. 

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI </div