Nộp thuế online là hình thức nộp thuế được rất nhiều hộ kinh doanh lựa chọn hiện nay. Tuy nhiên, không phải ai cũng sẽ biết rõ về các thủ tục và quy định khi nộp thuế trực tuyến. Vì thế, để giúp bạn thực hiện nhiệm vụ này một cách dễ dàng và nhanh chóng nhất, chúng tôi xin được chia sẻ chi tiết về cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh ngay trong nội dung bài viết dưới đây.

1. Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì sẽ phát sinh thuế?

Theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có những quy định về nguyên tắc tính thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh:

• Đối với hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch sẽ không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên hộ kinh doanh vẫn phải hoàn thành trách nhiệm khai báo thuế một cách chính xác, trung thực và dây đủ. Bên cạnh đó, hộ kinh doanh còn cần phải nộp hồ sơ thuế đúng hạn và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính tính xác, trung thực và đầy đủ của hồ sơ thuế
• Ngược lại nếu hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trên 100 triệu đồng thì phải đóng cả 2 loại thuế là thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Ngoài ra hộ kinh doanh còn cần phải đóng thêm lệ phí môn bài.

2. Lợi ích khi lựa chọn nộp thuế trực tuyến 

Tại sao cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh lại được nhiều người tìm hiểu đến thế? Bởi với sự phát triển và bùng nổ của công nghệ thông tin hiện nay, việc nộp thuế trực tuyến đang dần trở thành xu hướng tất yếu. Một số lợi ích cụ thể của việc nộp thuế trực tuyến có thể kể đến như:

• Tiện lợi hóa việc nộp thuế
  – Người nộp thuế có thể chủ động nộp tiền thuế tại bất kỳ nơi nào có kết nối internet, bất kể ngày giờ.
  – Có thể thực hiện việc nộp thuế 24/7, kể cả các ngày nghỉ/lễ, được xác nhận giao dịch ngay từ ngân hàng.

• Minh bạch thông tin: Người nộp thuế có thể truy cập Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế để xem, in hoặc tải về các thông báo và giấy nộp tiền điện tử đã nộp.

• Tích hợp các dịch vụ ngân hàng: Người nộp thuế có thể sử dụng các dịch vụ giá trị gia tăng khác của ngân hàng thương mại.

• Đảm bảo tính chính xác:
  – Tránh sai sót các chỉ tiêu thông tin trong việc lập giấy nộp tiền, thống nhất với dữ liệu gốc của cơ quan hải quan.
  – Đảm bảo trừ nợ chính xác, đồng thời đảm bảo thông quan hàng hóa ngay sau khi có thông tin xác nhận đã nộp thuế từ ngân hàng.

3. Điều kiện để hộ kinh doanh có thể đăng ký nộp thuế trực tuyến

Trước khi đến tìm hiểu về cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh, bạn cần phải biết được các điều kiện để 1 hộ kinh doanh có thể đăng ký nộp thuế trực tuyến. Để được nộp thuế online, hộ kinh doanh phải đảm bảo có đủ các điều kiện sau: 

• Hộ kinh doanh đã được cấp mã số thuế và đang hoạt động.
• Có chứng thư số do tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng cấp, và chứng thư này còn hiệu lực.
• Có kết nối Internet và có địa chỉ email liên lạc ổn định với cơ quan thuế.
• Đang thực hiện khai thuế trên Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.
• Có sử dụng tài khoản tại 1 ngân hàng thương mại.

Ngoài ra, để sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử, người nộp thuế cần có tài khoản tại một ngân hàng thương mại đã phối hợp với Tổng cục Thuế cung cấp dịch vụ, thuộc địa bàn quản lý của các Cục Thuế, Chi cục Thuế trên toàn quốc.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI </div

4. Cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh đúng chuẩn 2024

“Nộp thuế trực tuyến như thế nào mới đúng quy định của pháp luật, không phát sinh rủi ro không đáng có, không bị xử phạt do nộp thuế không đúng?”. Đây là câu hỏi của rất nhiều hộ kinh doanh hiện nay quan tâm. Bởi lẽ, từ trước đến giờ, họ chỉ quen với việc nộp thuế trực tiếp tại các cơ quan thông qua giấy tờ được yêu cầu. Dưới đây hướng dẫn chi tiết về cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh đúng chuẩn theo quy định, đảm bảo bạn có thể nộp thuế online thành công và nhanh chóng.

Bước 1:Truy cập website thuedientu.gdt.gov.vn, chọn mục “Cá Nhân” để chuyển đến trang canhan.gdt.gov.vn. 

Bước 2: Sau khi đến website canhan.gdt.gov.vn, bạn ấn chọn “Đăng Nhập”

Bước 3: Nhập mã số thuế của hộ kinh doanh và mã xác nhận

Lưu ý: Nếu sau khi bạn nhập mã xác nhận, hệ thống không chuyển đến bước 4 mà hiện ra thông báo thì có nghĩa là mã số thuế chưa được kích hoạt việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh. Khi này, bạn cần liên hệ ngay với cán bộ quản lý thuế hộ kinh doanh để được hướng dẫn.

Bước 4: Nhập mật khẩu đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh (mật khẩu này đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại) rồi bạn bấm “Đăng Nhập”

Bước 5: Chọn tab “kê khai thuế” và bắt đầu việc kê khai thuế điện tử 

Bước 6: Chọn “Nộp tờ khai XML”

Bước 7: Tiến hành việc đính kèm dữ liệu lên hệ thống khai báo thuế điện tử cho hộ kinh doanh

• Chọn mẫu tờ khai 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh, đính kèm file dữ liệu XML đã lập và nhập mã xác nhận.
• Bấm “Gửi tờ khai”

Bước 8: Đính kèm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 43 (mẫu PL43) 

• Bấm chọn phụ lục rồi đính kèm phụ lục PL43. Nếu trong kỳ kê khai, hộ kinh doanh kê khai không phát sinh giảm thế, vẫn phải đính kèm phụ lục nhưng để trống
• Bấm “Tiếp tục”

Bước 9: Nhập mã OTP 

• Mã OTP được Tổng Cục Thuế gửi vào số điện thoại đã đăng ký nộp tờ khai thuế điện tử và mã sẽ được gửi tối đa không quá 3 phút sau khi bạn thực hiện bước 8. Nếu sau thời gian này, bạn vẫn chưa nhận được mã OTP thì hãy bấm “Gửi lại mã OTP”
• Bấm “Tiếp tục”

Lưu ý: Để thực hiện bước này nhanh chóng nhất, bạn hãy giữ điện thoại nhận mã OTP bên mình hoặc liên hệ trước với người cầm số điện thoại nhận mã OTP, tránh việc để quá thời gian mã có hiệu lực

Bước 10: Đến bước này, việc nộp tờ khai thuế hộ cho kinh doanh bằng hình thức online có thể coi như đã thành công. Lúc này, bạn chỉ cần kiểm tra tình trạng nộp tờ khai bằng cách bấm “Tiếp tục”. Sau khi bạn bấm tiếp tục, hệ thống sẽ hiển thị các tờ khai, phụ lục mà bạn đã nộp trong kỳ.

Các bước trong cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh không quá khó, nhưng trong quá trình khai báo và nộp thuế, bạn cần phải lưu ý làm đúng trình tự các bước thì mới có thể hoàn thành được công việc này. Nếu gặp khó khăn ở bất kỳ bước nào, hãy nhờ đến sự giúp đỡ của các nhân viên, cán bộ quản lý tại cơ quan nộp thuế

5. Mẫu tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo mẫu 01/CNKD. Một số lưu ý khi điền tờ khai thuế 01/CNKD

Mẫu tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là mẫu 01/CNKD, được bàn hành kèm theo Thông tư 40/2024/TT-BTC. Mẫu tờ khai thuế này đã được chúng tôi đề cập trong cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh ở phía trên. Cụ thể bạn cần phải điền mẫu đơn này bước 7 trong quá trình nộp thuế trực tuyến.

Khi điền mẫu tờ khai thuế, ở mỗi mục điền bạn cần đọc kỹ và hiểu rõ mục đó điền nội dung gì, như thế nào để tránh việc điền sai phải điền lại. Theo hướng dẫn tại Mẫu 01/CNKD, có một số lưu ý khi kê khai tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh như sau:

1. Chỉ tiêu [01] Kỳ tính thuế
   – Chỉ tiêu [01a] chỉ khai nếu là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán.
   – Chỉ tiêu [01b] hoặc [01c] chỉ khai nếu là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay theo tháng hoặc quý.
   – Chỉ tiêu [01d] khai nếu là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh.
2. Chỉ tiêu [08a] chỉ đánh dấu khi thông tin tại chỉ tiêu [08] thay đổi so với lần khai trước.
3. Chỉ tiêu [12a] chỉ đánh dấu khi thông tin tại chỉ tiêu [12b], [12c], [12d], [12đ] thay đổi so với lần khai trước.
4. Về doanh thu, sản lượng
   – Hộ khoán: Kê khai doanh thu và sản lượng dự kiến trung bình 1 tháng trong năm.
   – Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh: Bao gồm việc kê khai doanh thu và sản lượng phát sinh theo từng lần phát sinh.
   – Hộ kinh doanh, cá nhân nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay: Kê khai doanh thu, sản lượng theo tháng hoặc theo quý.
   – Hộ kinh doanh, cá nhân theo hình thức hợp tác kinh doanh với tổ chức: Tổ chức khai thay kèm theo Phụ lục Bảng kê chi tiết, không khai các chỉ tiêu từ [04] đến [18].
   – Hộ kinh doanh, cá nhân nộp thuế theo phương pháp kê khai: Cá nhân khai kèm theo Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh, trừ trường hợp có căn cứ để xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng.
5. Phần C chỉ áp dụng với cá nhân được cấp phép khai thác tài nguyên khoáng sản.

Trên đây là hướng dẫn chi tiết về cách nộp thuế online cho hộ kinh doanh mà LUẬT VÀ KẾ TOÁN VIỆT MỸ muốn chia sẻ với bạn đọc. Chúng tôi mong rằng với sự hướng dẫn này, bạn có thể thực hiện việc nộp thuế trực tuyến một cách nhanh chóng nhất. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ với chúng tôi qua đường dây nóng hoặc để lại bình luận ngay dưới bài viết này bạn nhé!