Hầu hết những công ty mới thành lập đều cần thực hiện các thủ tục ban đầu liên quan đến thuế, những thủ tục này nhằm cung cấp cho cơ quan nhà nước thông tin doanh nghiệp mới cũng như kiểm soát chặt chẽ liên quan đến việc thu thuế. Trong bài viết dưới đây Kế toán Việt Mỹ gửi đến bạn đọc chi tiết về thủ tục thuế với công ty mới thành lập mới nhất để bạn đọc nắm bắt được đầy đủ các quy trình liên quan.

1. Có mấy loại thuế doanh nghiệp phải đóng?

Thuế là một chi phí tài chính bắt buộc được áp dụng cho cá nhân, pháp nhân hiện nay. Thuế được nộp cho nhà nước để thực hiện chi cho các việc công khác nhau của đất nước. Vì thế nên nộp thuế là nghĩa vụ của toàn dân, nhằm xây dựng một đất nước giàu mạnh hơn trong tương lai.

Thuế được chia làm 2 nhóm chính là thuế trực thu và thuế gián thu, hai nhóm thuế này mang đặc điểm khác nhau như sau:

Thuế trực thu là thuế được đánh trực tiếp trên lợi ích và khoản thu nhập của doanh nghiệp. Doanh nghiệp nộp thuế là chủ thể trực tiếp chịu thuế. Thuế trực thu đối với doanh nghiệp như thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế kế thừa, thuế tài sản,…

Thuế gián thu là thuế thu gián tiếp thông qua doanh nghiệp đánh vào sản phẩm của người tiêu dùng hiệnnay. Doanh nghiệp là chủ thể nộp thuế cho cơ quan nhà nước nhưng người trả tiền cho sản phẩm sẽ là người chịu thuế này. Vì thế nên có thể thấy thuế gián thu là loại thuế không do doanh nghiệp đóng mà chỉ thông qua doanh nghiệp để thu của người dân. Ví dụ về một số loại thuế gián thu: Thuế VAT, thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt,…

Hiện nay, có rất nhiều loại thuế phát sinh trong quá trình hoạt động mà doanh nghiệp cần đóng. Nhưng đối với việc kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập cần phải lưu tâm nhiều tới 4 loại thuế sau: Thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân.

2. Thủ tục thuế với công ty mới thành lập 2024

Ngay sau khi hoàn thành thủ tục thành lập doanh nghiệp thì sẽ được Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp cho Giấy phép kinh doanh và một mã số (đây cũng chính là mã số thuế của doanh nghiệp). Tiếp đó doanh nghiệp phải tiến hành các thủ tục liên quan tới thuế càng sớm càng tốt vì sau này doanh nghiệp còn có nhiều công việc để chuẩn bị cũng như tránh để quá hạn một số hạng mục sẽ bị phạt và điều này không nên xảy ra một chút nào.

Bước 1. Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký mua chữ ký số

Hầu như chi cục thuế hiện nay cũng đều nhận hồ sơ khai thuế và tiền thuế điện tử. Vì thế các doanh nghiệp cần phải có tài khoản ngân hàng và token để có thể kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập và nộp thuế. Điều này sẽ giúp cho doanh nghiệp tiện lợi hơn trong việc nộp thuế mà không cần phải di chuyển nhiều cũng như giúp cho việc quản lý của các cơ quan thuế được dễ dàng hơn do các dữ liệu được cập nhật thường xuyên và tự động có thể xem bất cứ lúc nào.

Để mở được tài khoản ngân hàng, thì doanh nghiệp cần liên hệ với bộ phận chăm sóc khách hàng ngân hàng hoặc tới trực tiếp ngân hàng mà doanh nghiệp muốn mở tài khoản để thực hiện các thủ tục theo quy trình.

Để tiết kiệm thời gian, ngay trong hôm sau khi đã mở tài khoản ngân hàng, doanh nghiệp tiếp tục đăng ký mua chữ ký số. Hiện có nhiều hãng cung cấp các token khác nhau nhưng để được hưởng sự chăm sóc khách hàng tốt, được xử lý kỹ thuật nhanh gọn lẹ khi phát sinh vấn đề thì doanh nghiệp nên chọn những thương hiệu lớn, uy tín như Viettel, FPT, VNPT,….

Để hoàn thành bước này, doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản ngân hàng cho Sở kế hoạch và đầu tư địa phương trong vòng 10 ngày, nếu quá hạn doanh nghiệp sẽ bị phạt hành chính theo quy định nhà nước.

Bước 2. Nộp tờ khai và đóng thuế môn bài

Công việc tiếp theo trong quy trình kê khai thuế cho công ty mới thành lập là tiến hành kê khai và đóng thuế môn bài theo quy định của pháp luật. Mức thuế môn bài đóng dựa theo loại hình và vốn điều lệ hoặc doanh thu của công ty. Hiện nay, để hỗ trợ doanh nghiệp mới thành lập, nhà nước đã ban hành luật miễn thuế cho các công ty mới thành lập ít nhất là một năm. Nên trong bước này doanh nghiệp mới chỉ cần nộp tờ khai thuế môn bài là được.

Có 2 cách kê khai thuế môn bài:

Kê khai trực tuyến: doanh nghiệp có thể kê khai trên phần mềm HTKK hoặc website của thuế điện tử. Khi cần nộp thuế thì doanh nghiệp có thể nộp trực tuyến bằng tài khoản ngân hàng đã tạo ở bước 1.

Kê khai trực tiếp: doanh nghiệp có thể nộp trực tiếp tờ khai thuế môn bài cho cơ quan thuế nhưng trước khi nộp doanh nghiệp nên liên hệ với cơ quan thuế đó để chắc rằng bản tờ khai bằng giấy được chấp nhận. Vì hiện tại các chi cục thuế chỉ nhận tờ khai qua mạng là phổ biến.

Lưu ý, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế môn bài trước ngày 30 của tháng mà doanh nghiệp bắt đầu đi vào hoạt động. Đối với doanh nghiệp chưa hoạt động thì thời gian nộp tờ khai trễ nhất là sau 30 ngày khi nhận được quyết định thành lập công ty – ngày quyết định thành lập công ty là ngày trên giấy đăng ký kinh doanh.

Bước 3. Chọn phương pháp kê khai thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, hóa đơn

Sau khi đã làm xong bước trên, doanh nghiệp cần nộp kê khai thuế giá trị gia tăng cho doanh nghiệp mới thành lập, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân để có thể thực hiện nghĩa vụ thuế sau này.

Các loại thuế trên là các loại thuế mà công ty phải đóng khi còn hoạt động phải đóng theo chu kì như theo tháng hoặc theo quý. Đối với doanh nghiệp mới thành lập thì bắt buộc phải kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập theo quý chứ không phải theo tháng. Khi đạt đủ điều kiện thì công ty có thể đăng ký hoặc là phải đóng thuế theo tháng dựa theo quy định của pháp luật.

Về phương pháp tính thuế thì có 2 phương pháp tính thuế cần phải đóng là khấu trừ và trực tiếp. Công ty mới được thành lập thì sẽ mặc định được áp dụng cách tính thuế khấu trừ. Nếu công ty muốn đổi hình thức sang trực tiếp thì có thể đăng ký thay đổi với cơ quan thuế địa phương.

Khi kê khai thuế khấu trừ sẽ liên quan tới hóa đơn điện tử. Nếu như doanh nghiệp chưa có thì bạn cần liên hệ với các nhà cung cấp như VNPT, Viettel…để mua hóa đơn điện tử và làm thủ tục phát hành hóa đơn điện tử trước khi sử dụng.

Với kê khai thuế trực tiếp thì doanh nghiệp mới cần tới các chi cục thuế để mua hóa đơn mua hàng về sử dụng cho hình thức này.

Thời hạn nộp hồ sơ kê khai thuế với doanh nghiệp mới thành lập là ngày 30 tháng đầu tiên của quý kế tiếp.

Bước 4. Lựa chọn hình thức kế toán và phương pháp khấu hao tài sản doanh nghiệp

Hình thức kế toán là hệ thống các sổ sách kế toán có mối liên hệ với nhau dùng để tổng hợp và lưu lại thông tin từ các chứng từ gốc của doanh nghiệp theo một trình tự và phương pháp nhất định nhằm cung cấp thông tin cho việc lập các báo cáo kinh doanh.

Khấu hao tài sản doanh nghiệp là việc định giá trị các tài sản mà doanh nghiệp đang sở hữu một cách có hệ thống sau có sự hao mòn tài sản qua thời gian sử dụng. Việc này nhằm giúp doanh nghiệp bảo toàn được vốn cố định được tốt nhất khi tài sản đó hết thời hạn sử dụng; làm cơ sở quan trọng để tính toán đầu tư, tái sản xuất;…

Đối với việc lựa chọn hình thức kế toán và phương pháp khấu hao tài sản doanh nghiệp sẽ có nhiều phương pháp, nhiều công thức phức tạp. Chủ doanh nghiệp cũng cần được tư vấn kỹ càng để có thể đưa ra lựa chọn đúng đắn nhất.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI </div

3. Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu có phải báo cáo thuế?

Hiện nay, nhiều doanh nghiệp mới thành lập thì việc nắm bắt các thủ tục pháp lý liên quan đến vấn đề thuế còn khá mới mẻ, bởi chưa quen với các thủ tục thuế phí. Vậy sau khi công ty mới thành lập cần làm gì với quy định của việc kê khai và báo cáo thuế hàng tháng, quý và hằng năm năm để nộp cho cơ quan nhà nước?

Với câu hỏi này thì doanh nghiệp mới thành lập được ưu tiên thực hiện khai thuế ban đầu theo quý trong năm mà chưa phải thực hiện hằng tháng, việc này tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thời gian chuẩn bị và tìm hiểu về thủ tục khai báo thuế.

Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp cũng thắc mắc rằng: “Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu thì có cần phải báo cáo thuế hay không?”

Căn cứ vào Khoản 1 Điều 16 của Thông tư số 156/2013 Bộ Tài Chính hướng dẫn về Luật quản lý Thuế có quy định về việc khai thuế và nộp thuế thì trong trường hợp khai thuế theo tháng và quý, tổ chức của doanh nghiệp cần trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải kê khai thuế.

Cũng dựa vào Điều 7 của Nghị định số 126/2020 của Chính Phủ có quy định về các trường hợp doanh nghiệp không cần phải nộp hồ sơ kê khai thuế gồm có:

• Trường hợp hoạt động kinh doanh không chịu thuế theo quy định của pháp luật về thuế đối với từng loại thuế. Nghĩa là tùy từng loại thuế thì doanh nghiệp mới phải đóng thuế.
• Trường hợp doanh nghiệp chế xuất chỉ có nhập khẩu cũng không cần nộp hồ sơ khai thuế khi chưa có doanh thu.

Như vậy, qua những điều chi tiết phía trên thì quyết định thành lập doanh nghiệp mới chưa có hóa đơn đầu vào, đầu ra cũng vẫn phải báo cáo thuế tùy vào từng loại thuế cụ thể.

Kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập là một trong những thủ tục bắt buộc phải làm để có thể để doanh nghiệp vào hoạt động. Vì vậy doanh nghiệp mới cần phải chủ động thực hiện thủ tục kê khai thuế ban đầu đầy đủ ngay sau khi có quyết định thành lập doanh nghiệp.

Trên đây là những thông tin mới nhất về Thủ tục thuế với công ty mới thành lập. Hãy liên hệ ngay với LUẬT VÀ KẾ TOÁN VIỆT MỸ nếu bạn có thắc mắc gì thêm về quy trình, thủ tục thuế.