Khi nói đến kinh doanh online, một trong những vấn đề quan trọng mà nhiều doanh nghiệp và cá nhân phải đối mặt là việc tuân thủ nghĩa vụ thuế. Trong thời đại số hóa hiện nay, với sự phát triển mạnh mẽ của thương mại điện tử, câu hỏi về việc có phải đóng thuế cho hoạt động kinh doanh trực tuyến hay không ngày càng trở nên cấp thiết. Vậy thực tế, kinh doanh online có phải đóng thuế không? Đây là một câu hỏi không chỉ quan trọng đối với các nhà kinh doanh mà còn với các cơ quan quản lý thuế, nhằm đảm bảo tính công bằng và hợp pháp trong hoạt động thương mại. Bài viết này của Việt Mỹ sẽ khám phá các khía cạnh liên quan đến nghĩa vụ thuế trong kinh doanh online và những quy định hiện hành tại Việt Nam.

1. Bán hàng online có cần thiết phải đăng ký kinh doanh không?

Việc bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh hay không phụ thuộc vào quy mô và hình thức hoạt động của bạn. Dưới đây là một số điểm cần lưu ý:

* Bán hàng online cá nhân nhỏ lẻ:

• Nếu bạn chỉ bán hàng theo hình thức cá nhân nhỏ lẻ, không thường xuyên và không đạt đến mức doanh thu đã yêu cầu, bạn có thể không cần phải đăng ký kinh doanh.
• Tuy nhiên, dù không cần đăng ký kinh doanh, bạn vẫn cần tuân thủ các quy định về thuế và có thể cần phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân nếu thu nhập từ bán hàng vượt mức quy định.

* Kinh doanh online theo hình thức doanh nghiệp:

• Nếu bạn bán hàng online với quy mô lớn hơn, có doanh thu ổn định hoặc hoạt động theo hình thức tổ chức, bạn cần phải đăng ký kinh doanh.
• Các hình thức đăng ký có thể là đăng ký thành lập doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể hoặc các hình thức khác theo quy định của pháp luật.

2. Theo quy định, kinh doanh online có phải đóng thuế không?

Theo khoản 1 Điều 38 Luật Quản lý thuế 2006, cơ quan thuế sẽ xác định số thuế phải nộp theo phương pháp khoán thuế đối với các trường hợp sau:

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ.
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không có đăng ký kinh doanh, không đăng ký thuế.

Ngoài ra, theo khoản 1 Điều 1 Thông tư 92/2015/TT-BTC quy định, cá nhân kinh doanh phải nộp thuế là cá nhân cư trú bao gồm cá nhân, nhóm cá nhân và hộ gia đình có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, sản xuất theo quy định của pháp luật.

Tại khoản 2 Điều 1 Thông tư 92/2015/TT-BTC cũng quy định: “Người nộp thuế nêu tại khoản 1, Điều này không bao gồm cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống”.

Như vậy, cá nhân bán hàng Online có doanh thu trên 100 triệu đồng phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế Giá trị gia tăng (GTGT).

Từ đó, nếu doanh thu từ bán hàng Online mỗi tháng khoảng 50 triệu đồng vẫn sẽ phải đóng thuế Thu nhập cá nhân và thuế Giá trị gia tăng.

Ngoài ra, cá nhân đó phải đóng thuế kinh doanh Online qua sàn giao dịch thương mại điện tử nếu có doanh thu kinh doanh trên 100 triệu đồng/năm.

Ngoài ra, khi xác định được địa điểm kinh doanh cố định thì phải nộp lệ phí môn bài theo quy định (từ 300.000 đồng/năm đến 1.000.000 đồng/năm tùy mức doanh thu).

Đối với cá nhân kinh doanh thương mại điện tử nếu thuộc trường hợp có doanh thu kinh doanh từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, không có địa điểm cố định thì được miễn đóng thuế kinh doanh Online.

3. Các loại thuế cần phải nộp khi kinh doanh online

Dưới đây là các loại thuế mà bạn có thể cần phải nộp khi kinh doanh online:

– Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

Nếu bạn kinh doanh online dưới hình thức cá nhân, bạn phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động kinh doanh nếu thu nhập vượt mức quy định miễn thuế. Cụ thể, thuế TNCN được tính dựa trên doanh thu và chi phí, và có thể phải kê khai theo từng quý hoặc năm.

– Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

Nếu bạn hoạt động kinh doanh online dưới hình thức doanh nghiệp (công ty TNHH, công ty cổ phần, v.v.), bạn phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Thuế này được tính dựa trên lợi nhuận sau khi đã trừ chi phí hợp lý.

– Thuế giá trị gia tăng (VAT):

Nếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh online của bạn vượt ngưỡng quy định (hiện tại là 1 tỷ đồng/năm đối với dịch vụ và 2 tỷ đồng/năm đối với hàng hóa), bạn cần phải đăng ký và nộp thuế giá trị gia tăng. VAT thường áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ bán ra.

– Thuế môn bài:

Đây là loại thuế mà các cá nhân hoặc doanh nghiệp kinh doanh đều phải nộp. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào loại hình và quy mô của hoạt động kinh doanh.

– Các loại thuế khác:

Tùy thuộc vào loại sản phẩm hoặc dịch vụ bạn cung cấp, có thể có thêm các loại thuế khác, chẳng hạn như thuế tiêu thụ đặc biệt đối với một số hàng hóa.

Quy trình và yêu cầu:

• Đăng ký thuế: Bạn cần đăng ký mã số thuế với cơ quan thuế địa phương.
• Kê khai và nộp thuế: Bạn phải kê khai thuế định kỳ (thường là hàng quý hoặc hàng năm) và nộp thuế đúng hạn.

Để đảm bảo bạn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và tuân thủ các quy định pháp luật, bạn nên tham khảo ý kiến của kế toán hoặc chuyên gia thuế, và theo dõi các quy định cụ thể từ cơ quan thuế địa phương.

4. Mức phạt chậm nộp thuế năm 2024 là bao nhiêu?

Mức phạt chậm nộp thuế tại Việt Nam được quy định tại Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn liên quan. Dưới đây là thông tin chi tiết về mức phạt và các quy định liên quan:

* Lãi suất chậm nộp thuế:

• Nếu bạn không nộp thuế đúng hạn, bạn sẽ phải chịu lãi suất chậm nộp. Theo quy định hiện hành, lãi suất chậm nộp thuế là 0.03%/ngày trên số tiền thuế nộp chậm.
• Lãi suất này áp dụng cho toàn bộ số tiền thuế chưa nộp và được tính từ ngày kế tiếp sau ngày hết hạn nộp thuế cho đến ngày thực tế nộp đủ số tiền thuế.

* Phạt hành chính do chậm nộp hồ sơ thuế:

Nếu bạn không nộp hồ sơ thuế đúng hạn, có thể bị phạt từ 2 triệu đồng đến 10 triệu đồng tùy vào mức độ vi phạm và số lần vi phạm.

* Phạt hành chính do không nộp thuế:

Ngoài việc chịu lãi suất chậm nộp, bạn cũng có thể bị phạt tiền theo quy định. Mức phạt này có thể phụ thuộc vào số tiền thuế nợ và thời gian chậm nộp. Cụ thể, việc không nộp thuế trong thời hạn quy định có thể bị phạt tiền từ 5 triệu đồng đến 50 triệu đồng hoặc hơn, tùy thuộc vào tình tiết cụ thể và mức độ nghiêm trọng của hành vi.

* Cưỡng chế thuế:

Nếu bạn liên tục chậm nộp thuế hoặc không nộp thuế, cơ quan thuế có thể áp dụng các biện pháp cưỡng chế như phong tỏa tài khoản ngân hàng, thu hồi giấy phép kinh doanh, hoặc yêu cầu cơ quan thi hành án thực hiện các biện pháp cưỡng chế theo quy định.

* Xử lý theo quy định pháp luật:

Cơ quan thuế có thể xử lý theo các quy định pháp luật khác nếu bạn có hành vi trốn thuế hoặc vi phạm nghiêm trọng các nghĩa vụ thuế.

Tóm lại, dù là kinh doanh online hay hình thức kinh doanh truyền thống, việc tuân thủ nghĩa vụ thuế là điều cần thiết để hoạt động một cách hợp pháp và bền vững. Việc thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế không chỉ giúp bạn tránh các khoản phạt và rủi ro pháp lý mà còn nâng cao uy tín và tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh của bạn. Nếu có bất kỳ khó khăn nào trong quá trình kê khai thuế, bạn có thể sử dụng dịch vụ tại Luật và Kế toán Việt Mỹ an tâm hơn trong quá trình kinh doanh online.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI