Kỷ nguyên số đã mở ra một chân trời mới cho hoạt động kinh doanh, biến thương mại điện tử trở thành xu hướng tất yếu. Sự ra đời của các sàn giao dịch trực tuyến như một cú hích mạnh mẽ, tạo điều kiện cho bất kỳ ai ấp ủ ước mơ khởi nghiệp kinh doanh. Tuy nhiên, bên cạnh những cơ hội, người kinh doanh trực tuyến cũng cần trang bị đầy đủ kiến thức về các nghĩa vụ pháp lý, đặc biệt là vấn đề đóng thuế. Vậy, kinh doanh online có phải đóng thuế không? Luật và Kế toán Việt Mỹ sẽ cùng bạn tìm ra câu trả lời cho thắc mắc trên.

1. Kinh doanh online có phải đóng thuế hay không?

Luật pháp Việt Nam quy định rõ ràng: Mọi hoạt động kinh doanh, kể cả kinh doanh online, đều phải chịu sự quản lý của nhà nước về thuế. Cũng giống như các cửa hàng truyền thống, khi kinh doanh trực tuyến, bạn cần kê khai và nộp đầy đủ các loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc tuân thủ pháp luật thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn giúp bạn kinh doanh một cách minh bạch và bền vững. 

Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100.000.000 VNĐ/năm được miễn nộp thuế GTGT, thuế TNCN và một số loại thuế khác. Đây là tin vui cho những ai mới bắt đầu kinh doanh online với quy mô nhỏ.

Tuy nhiên, khi doanh thu từ bán hàng online của bạn vượt quá mốc 100.000.000 VNĐ/năm, cá nhân, hộ kinh doanh, tổ chức kinh doanh online bắt buộc phải đăng ký kinh doanh và nộp thuế theo quy định. 

Để bảo đảm việc tuân thủ đúng các quy định pháp luật và giảm thiểu khả năng gặp phải rủi ro pháp lý, cá nhân/tổ chức kinh doanh online nên thực hiện các bước sau đây:

• Theo dõi doanh thu: Luôn theo dõi doanh thu của mình để biết khi nào cần đăng ký kinh doanh và nộp thuế.
• Tìm hiểu thông tin: Tham khảo thông tin từ các cơ quan thuế hoặc các chuyên gia kế toán để hiểu rõ hơn về các quy định.
• Sử dụng phần mềm kế toán: Phần mềm kế toán sẽ giúp bạn quản lý doanh thu, chi phí và kê khai thuế một cách hiệu quả.

2. Các loại thuế cơ bản cần khai nộp khi kinh doanh online

Như vậy, kinh doanh online có phải đóng thuế trong trường hợp nếu tổng doanh thu từ việc bán hàng trực tuyến của cá nhân, tổ chức, hộ kinh doanh trên 100.000.000 VNĐ/năm. 

Các loại thuế cơ bản mà các cá nhân, tổ chức, hộ kinh doanh trực tuyến cần khai báo và đóng là thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, lệ phí môn bài và một số loại thuế khác.

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Đây là loại thuế gián thu, được tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ qua từng khâu lưu thông. Nói cách khác, bạn sẽ thu thêm một khoản tiền từ khách hàng và nộp vào ngân sách nhà nước.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nếu bạn kinh doanh online dưới hình thức cá thể, bạn sẽ phải tính và nộp thuế TNCN trên phần lợi nhuận thu được. Mức thuế TNCN sẽ phụ thuộc vào mức thu nhập chịu thuế của bạn.
• Lệ phí môn bài: Đây là khoản phí hành chính mà mọi tổ chức, cá nhân kinh doanh đều phải nộp hàng năm, dù kinh doanh online hay truyền thống.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Nếu bạn đã thành lập công ty để kinh doanh, bạn sẽ phải nộp thuế TNDN trên lợi nhuận sau thuế của công ty.

3. Cách kê khai thuế khi kinh doanh online nhanh chóng, tiện lợi

Sau khi xác định rằng kinh doanh online có phải đóng thuế, bạn cần thực hiện việc kê khai thuế để nộp đúng nghĩa vụ cho nhà nước.

3.1. Chuẩn bị trước khi kê khai thuế

Để nộp thuế trực tuyến, trước tiên tổ chức hoặc cá nhân cần hoàn tất thủ tục đăng ký nộp thuế điện tử. Quá trình này yêu cầu người nộp thuế có chữ ký số và tài khoản ngân hàng. Dưới đây là các bước cụ thể để đăng ký nộp thuế điện tử:

Bước 1: Truy cập vào hệ thống trang web chính thức của Tổng Cục Thuế
Truy cập trang web chính thức của Tổng Cục Thuế và chọn mục “Đăng ký” để bắt đầu quá trình đăng ký.

Bước 2: Tiến hành đăng ký tài khoản nộp thuế

• Nhập mã số thuế (MST) và mã kiểm tra do hệ thống cung cấp.
• Chọn “Cá nhân” nếu MST là cá nhân hoặc “Tổ chức” nếu MST là tổ chức, sau đó nhấn “Đăng ký”.

Bước 3: Điền đầy đủ các thông tin yêu cầu

• Nếu chưa được cơ quan thuế cấp mã xác nhận, để trống phần này.
• Nếu đã được cấp mã xác nhận, bắt buộc phải điền đúng mã.
• Nhấn “Tiếp tục” sau khi hoàn tất việc nhập thông tin.

Bước 4: Hoàn thành đăng ký trực tuyến

• Kiểm tra lại thông tin đã kê khai để đảm bảo chính xác.
• Nhấn “Hoàn thành đăng ký” để hoàn tất quá trình đăng ký.

Bước 5: Hoàn tất thủ tục đăng ký giao dịch điện tử

• Nếu đã nhập mã xác nhận, thông báo đăng ký thành công sẽ được gửi về email, mật khẩu sẽ được gửi về số điện thoại đã đăng ký. Tài khoản đăng nhập chính là mã số thuế.
• Nếu chưa nhập mã xác nhận, cần đến cơ quan thuế gần nhất để hoàn tất đăng ký, mang theo CMND/CCCD/Hộ chiếu. Cán bộ thuế sẽ xác nhận thông tin số điện thoại, email và cấp mã xác nhận.

Với các bước trên, tổ chức hoặc cá nhân kinh doanh online có thể hoàn tất thủ tục đăng ký nộp thuế điện tử, chuẩn bị cho việc nộp thuế online một cách thuận tiện và nhanh chóng. Điều này không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế.

3.2. Hướng dẫn chi tiết cách nộp thuế điện tử trực tuyến

Nộp thuế điện tử trực tuyến là một phương thức thuận tiện và tiết kiệm thời gian cho các doanh nghiệp/cá nhân kinh doanh. Đây là cách nộp thuế hiện đại, an toàn và hiệu quả. Sau đây là hướng dẫn chi tiết về cách thực hiện nộp thuế điện tử trực tuyến.

Bước 1: Truy cập trang web 

Đầu tiên, truy cập vào trang web chính thức của Tổng cục Thuế để thực hiện nộp thuế điện tử.

 Bước 2: Lập giấy nộp tiền 

• Chọn mục “Nộp thuế” 
• Chọn “Lập giấy nộp tiền” 
• Chọn loại tiền (VND hoặc USD) 
• Chọn ngân hàng, số tài khoản 
• Chọn cơ quan quản lý thu 

Bước 3: Điền thông tin về khoản thuế cần nộp 

• Chọn thông tin về Kho bạc và Ngân hàng của Kho bạc 
• Chọn loại thuế, kỳ tính thuế và mục thuế cần nộp

Bước 4: Tra cứu và chọn khoản thuế cần nộp 

• Chọn mục cần nộp 
• Chọn “Tra cứu” và chọn tiểu mục phù hợp 

Bước 5: Nhập số tiền thuế và hoàn thành 

• Điền số tiền thuế cần nộp 
• Chọn “Hoàn thành” 

Bước 6: Ký và nộp, kiểm tra lại thông tin trên giấy nộp tiền 

Chọn “Ký và nộp” Nhập mã pin và chờ xác nhận

Bước 7: Tra cứu kết quả nộp thuế 

• Chọn “Nộp Thuế”
• Chọn “Tra cứu giấy nộp tiền”
• Điền ngày lập giấy nộp tiền 
• Chọn “Tra cứu” 

Nếu hiển thị trạng thái “Nộp thuế thành công”, quá trình nộp thuế điện tử online đã hoàn tất thành công.

4.  Một số lưu ý khi khai nộp thuế kinh doanh online mà bạn nên biết

Dưới đây là một số lưu ý mà cá nhân/tổ chức cần nắm vững để đảm bảo quá trình khai báo và nộp thuế diễn ra suôn sẻ.

Xác định đúng chuẩn hình thức kinh doanh 

Xác định đúng chuẩn hình thức kinh doanh để nộp đúng và đủ các loại thuế cần thiết. Ví dụ:

• Nếu kinh doanh dưới danh nghĩa cá nhân sẽ phải nộp thuế TNCN.
• Nếu đăng ký kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh cũng sẽ nộp thuế TNCN.
• Nếu thành lập công ty sẽ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

Theo dõi doanh thu chi tiết

• Lưu giữ đầy đủ hóa đơn mua hàng, bán hàng để làm căn cứ tính thuế.
• Sử dụng phần mềm kế toán để quản lý doanh thu, chi phí một cách hiệu quả và tự động hóa quá trình tính thuế.

Khai báo thuế đúng hạn

• Thông thường, cá nhân/tổ chức sẽ phải nộp thuế định kỳ hàng tháng, quý hoặc năm tùy thuộc vào quy định của pháp luật và quy mô kinh doanh.
• Khai báo đầy đủ, chính xác các thông tin về doanh thu, chi phí, thuế suất để tránh sai sót.

Lựa chọn hình thức nộp thuế

• Nộp thuế trực tuyến được xem là hình thức nộp thuế phổ biến và tiện lợi, giúp tiết kiệm thời gian và công sức.
• Nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế của địa phương.

Tham khảo ý kiến chuyên gia

• Các kế toán sẽ giúp bạn tư vấn về các vấn đề liên quan đến thuế, lập báo cáo tài chính và hoàn thiện hồ sơ khai thuế.
• Liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được giải đáp các thắc mắc về thủ tục, quy định thuế.

Cập nhật thông tin mới về chính sách thuế

• Luật thuế liên tục được điều chỉnh, vì vậy bạn cần cập nhật thông tin mới nhất để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
• Tham gia các khóa đào tạo về thuế để nâng cao kiến thức và kỹ năng trong lĩnh vực này.

Một số lưu ý khác

• Việc sử dụng hóa đơn điện tử sẽ giúp quản lý hóa đơn tốt hơn và thuận tiện hơn trong việc kê khai thuế.
• Lưu giữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh trong một thời gian nhất định để phục vụ cho công tác kiểm tra, thanh tra của cơ quan thuế.

Trên đây, LUẬT VÀ KẾ TOÁN VIỆT MỸ đã cung cấp thông tin chi tiết về việc: “Kinh doanh online có phải đóng thuế không?” và bổ sung nhiều kiến thức hữu ích khác. Chúng tôi hy vọng bài viết đã mang đến cho bạn những hiểu biết và góc nhìn mới để hỗ trợ quá trình kinh doanh của bạn một cách hiệu quả. Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc có câu hỏi nào về chủ đề này, hãy liên hệ với chúng tôi qua số hotline hoặc để lại bình luận dưới bài viết để nhận được sự hỗ trợ nhanh chóng.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0972 393 735 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI </div