Cuộc cách mạng số đã biến kinh doanh online trở thành một kênh bán hàng phổ biến và không thể thiếu. Sự trỗi dậy của các sàn thương mại điện tử đã tạo điều kiện thuận lợi cho bất kỳ ai muốn khởi nghiệp kinh doanh trực tuyến. Ai cũng có thể trở thành một doanh nhân online nhưng liệu bạn đã biết những nghĩa vụ pháp lý mà người kinh doanh trực tuyến phải tuân thủ? Đặc biệt là vấn đề đóng thuế. Kinh doanh online có đóng thuế không? Trong bài viết dưới đây, Luật và Kế toán Việt Mỹ sẽ cùng bạn tìm ra câu trả lời cho thắc mắc này. 

1. Kinh doanh online có đóng thuế không?

Cho dù bạn đang bán hàng trên Facebook, Shopee, Lazada hay sở hữu một website thương mại điện tử riêng, thì việc kinh doanh online cũng không nằm ngoài phạm vi của pháp luật về thuế. Vậy kinh doanh online có đóng thuế không? 

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh và cá nhân có doanh thu dưới 100.000.000 VNĐ/năm sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cùng nhiều loại thuế khác tùy theo từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh. Tuy nhiên, nếu doanh thu từ bán hàng online vượt 100.000.000 VNĐ/năm, họ phải kê khai và nộp đầy đủ các loại thuế theo quy định. Do đó, các cá nhân, tổ chức, hộ kinh doanh cần theo dõi doanh thu để thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định khi vượt ngưỡng này.

Việc đóng thuế không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn đảm bảo sự công bằng trong hệ thống thuế, tạo điều kiện để nhà nước đầu tư vào phát triển kinh tế – xã hội.

2. Những loại thuế cơ bản cần phải đóng khi kinh doanh online

Việt Nam có một hệ thống thuế khá đầy đủ và chi tiết áp dụng cho cả hoạt động kinh doanh truyền thống và trực tuyến. Vì thế sau khi biết được câu trả lời cho câu hỏi “ Kinh doanh online có phải đóng thuế không?” là tùy vào tổng doanh thu từ việc bán hàng trực tuyến thì bạn cần biết được những loại thuế cơ bản cần phải đóng khi mức doanh thu trên 100.000.000 VNĐ/năm.

Dưới đây là những loại thuế mà người kinh doanh online thường gặp phải:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Đây là loại thuế được tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ qua từng khâu sản xuất, kinh doanh. Nói cách khác, khi bạn bán một sản phẩm, bạn sẽ thu thêm một khoản tiền gọi là GTGT và nộp vào ngân sách nhà nước. Mức thuế GTGT thông thường ở Việt Nam là 10%.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nếu bạn kinh doanh online dưới hình thức cá nhân, bạn sẽ phải nộp thuế TNCN. Mức thuế TNCN sẽ phụ thuộc vào tổng thu nhập của bạn trong năm và được tính theo các khung thuế suất khác nhau.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Nếu bạn thành lập công ty để kinh doanh online, bạn sẽ phải nộp thuế TNDN. Thuế này được tính trên lợi nhuận của công ty sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý.
• Lệ phí môn bài: Đây là khoản phí mà mọi tổ chức, cá nhân kinh doanh đều phải nộp hàng năm. Mức lệ phí môn bài sẽ phụ thuộc vào quy mô và loại hình kinh doanh của bạn.

3. Thủ tục kê khai thuế kinh doanh online chuẩn

Hiện nay, có rất nhiều cách để bạn tiến hành kê khai thuế, điển hình là kê khai thuế trực tiếp tại cơ quan hành chính địa phương hoặc kê khai điện tử. Trong đó, kê khai thuế điện tử vẫn là hình thức được các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh online yêu thích hơn cả.

Để hoàn tất thủ tục kê khai thuế điện tử, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào trang thông tin thuế điện tử

• Truy cập trang web Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
• Chọn mục “Cá nhân” để vào giao diện dành cho hộ kinh doanh cá nhân.

Bước 2: Nhập thông tin đăng nhập

Điền chính xác mã số thuế và mã xác nhận đã được cấp.

Lưu ý: Nếu bạn chưa được cấp mã số thuế hoặc mã xác nhận, vui lòng liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn.

Bước 3: Bắt đầu kê khai

• Sau khi đăng nhập thành công, bạn sẽ được chuyển đến giao diện kê khai thuế.
• Chọn loại tờ khai phù hợp, thường là Mẫu 01/CNKD (Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh theo Thông tư 40/2021).

Bước 4: Điền đầy đủ thông tin

Cung cấp đầy đủ và chính xác các thông tin về doanh thu, chi phí, thuế đã nộp,… theo yêu cầu của từng mục trong tờ khai.

Lưu ý: Đảm bảo các thông tin khai báo trùng khớp với sổ sách kế toán của bạn.

Bước 5: Đính kèm file dữ liệu

• Tải lên file dữ liệu XML đã được chuẩn bị sẵn. File này chứa thông tin chi tiết về hoạt động kinh doanh của bạn trong kỳ.
• Nếu có, bạn cũng cần đính kèm phụ lục giảm thuế (mẫu PL43) để được hưởng các ưu đãi về thuế (nếu có).

Bước 6: Xác thực bằng mã OTP

• Sau khi hoàn tất các bước trên, hệ thống sẽ gửi một mã xác thực (OTP) về số điện thoại mà bạn đã đăng ký.
• Nhập mã OTP vào ô tương ứng để xác nhận thông tin.

Bước 7: Nộp tờ khai

Nhấn nút “Gửi tờ khai” để hoàn tất quá trình kê khai.

4. Lợi ích của việc kê khai và nộp thuế kinh doanh online đúng quy định.

Việc tuân thủ pháp luật thuế không chỉ là một nghĩa vụ bắt buộc mà còn là một quyết định thông minh cho mọi doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh. Những lợi ích thiết thực mà bạn có thể nhận được khi thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế:

• Bảo vệ doanh nghiệp: Kê khai và nộp thuế đúng hạn giúp bạn tránh khỏi những rắc rối pháp lý như phạt hành chính, truy thu thuế, thậm chí là đình chỉ hoạt động kinh doanh.
• Nâng cao uy tín: Một doanh nghiệp minh bạch trong hoạt động tài chính sẽ dễ dàng chiếm được lòng tin của khách hàng, đối tác và cộng đồng. Điều này góp phần xây dựng hình ảnh thương hiệu chuyên nghiệp và đáng tin cậy.
• Quản lý tài chính hiệu quả: Việc kê khai thuế giúp bạn nắm rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt.
• Tiếp cận các nguồn vốn: Các ngân hàng và tổ chức tài chính thường ưu tiên cho vay những doanh nghiệp có hồ sơ thuế rõ ràng, minh bạch.
• Hưởng ưu đãi từ nhà nước: Doanh nghiệp tuân thủ pháp luật thuế sẽ có cơ hội được hưởng các chính sách ưu đãi, hỗ trợ từ nhà nước.
• Phát triển bền vững: Việc đóng góp vào ngân sách nhà nước thông qua việc nộp thuế giúp bạn trở thành một phần của cộng đồng và góp phần vào sự phát triển chung của xã hội.

5. Một số câu hỏi thường gặp khi đóng thuế kinh doanh online

Bên cạnh những vấn đề chính để giải đáp cho câu hỏi “Kinh doanh online có đóng thuế không?” mà chúng tôi đã đề cập ở trên, Luật và Kế toán Việt Mỹ còn thường xuyên nhận được một số câu hỏi khác về chủ đề này.

5.2. Nộp thuế kinh doanh online ở đâu? 

Bạn có thể dễ dàng nộp thuế trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Tại trang web, bạn sẽ được hướng dẫn chi tiết từng bước để hoàn thành thủ tục kê khai và nộp thuế.

5.3. Thời hạn nộp thuế kinh doanh online là bao lâu? 

Thời hạn nộp thuế thường được quy định cụ thể trong các thông tư hướng dẫn. Thông thường, bạn sẽ phải nộp thuế hàng tháng, quý hoặc năm. Để biết chính xác thời hạn nộp thuế cho từng loại thuế, bạn nên tham khảo thông tin trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ với cơ quan thuế địa phương.

5.4. Cần lưu giữ những giấy tờ gì sau khi nộp thuế kinh doanh online? 

Để đảm bảo quyền lợi của mình, bạn nên lưu giữ đầy đủ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh, các biên lai nộp thuế. Việc lưu trữ này sẽ giúp bạn dễ dàng đối chiếu thông tin khi cần thiết và tránh được những rắc rối không đáng có.

Lưu ý:

• Thông tin pháp luật về thuế có thể thay đổi theo thời gian. Vì vậy, bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin mới nhất từ Tổng cục Thuế.
• Tùy thuộc vào quy mô và loại hình kinh doanh online của mình, bạn có thể cần đến sự tư vấn của các chuyên gia kế toán để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế được thực hiện chính xác.

Vừa rồi, LUẬT VÀ KẾ TOÁN VIỆT MỸ đã giúp bạn giải đáp thắc mắc “Kinh doanh online có đóng thuế không?”, đồng thời chúng tôi cũng đã bổ sung thêm nhiều thông tin hữu hiệu khác. Mong rằng, bài viết đã giúp bạn có thêm nhiều kiến thức, góc nhìn để kinh doanh hiệu quả, thuận lợi. Nếu bạn cần thêm thông tin xoay quanh chủ đề này, hãy liên hệ với chúng tôi qua số hotline hoặc để lại bình luận ngay dưới bài viết này để nhận được sự hỗ trợ.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0972 393 735 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI </div