Với sự phát triển vượt bậc của công nghệ, kinh doanh trực tuyến đã trở thành một xu hướng không thể thiếu trong cuộc sống hiện đại. Tuy nhiên, nhiều người vẫn băn khoăn liệu các hoạt động kinh doanh trên môi trường số có phải chịu các nghĩa vụ về thuế hay không. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết, giải đáp cho bạn câu hỏi “Kinh doanh online có cần đóng thuế không?”, giúp người đọc có cái nhìn rõ nét hơn và có được hành trình kinh doanh thành công. 

1. Kinh doanh online có cần đóng thuế không?

Vậy kinh doanh online có cần đóng thuế không? Câu trả lời là tùy thuộc vào mức doanh thu từ việc bán hàng kinh doanh. 

Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100.000.000 VNĐ/năm sẽ được miễn nộp các loại thuế như: Thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), lệ phí môn bài và các loại thuế khác tùy theo từng ngành nghề. Tuy nhiên, khi doanh thu từ việc bán hàng trực tuyến của họ vượt quá mức 100.000.000 VNĐ/năm, những cá nhân và hộ kinh doanh này sẽ phải chịu trách nhiệm khai báo và đóng nộp và loại thuế theo quy định của pháp luật.

Như vậy, các cá nhân và hộ kinh doanh cần lưu ý đến mức doanh thu từ hoạt động bán hàng trực tuyến của mình. Khi doanh thu vượt quá 100.000.000 VNĐ/năm, họ sẽ phải hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế và không được miễn trừ như trường hợp doanh thu thấp hơn.

2. Các loại thuế cần khai nộp khi kinh doanh online

Đáp án của câu hỏi “Kinh doanh online có cần đóng thuế không?” là tùy theo mức doanh thu. Vậy nếu mức doanh thu trên 100.000.000 VNĐ thì cá nhân/tổ chức cần nộp những loại thuế nào?

Khi kinh doanh trực tuyến, bạn cần phải quan tâm đến các loại thuế chính sau:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Là thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ qua mỗi giai đoạn sản xuất và kinh doanh. Khi bạn mua hàng hóa hoặc dịch vụ, bạn sẽ trả GTGT, và doanh nghiệp bán hàng sẽ nộp thuế này cho nhà nước. Mức thuế GTGT thông thường ở Việt Nam là 10%.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Là thuế mà cá nhân phải nộp cho nhà nước dựa trên thu nhập mà họ kiếm được. Mức thuế TNCN phải nộp phụ thuộc vào tổng thu nhập của cá nhân và có các mức thuế suất khác nhau tùy theo quy định của pháp luật.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Là thuế mà các doanh nghiệp phải nộp dựa trên lợi nhuận mà họ kiếm được từ hoạt động kinh doanh. Lợi nhuận này được tính bằng doanh thu trừ đi các chi phí hợp lý và hợp lệ. Mức thuế suất TNDN thường là 20% trên lợi nhuận trước thuế, nhưng có thể thay đổi tùy theo quy định của từng quốc gia hoặc chính sách cụ thể.
• Lệ phí môn bài: Là khoản phí mà các doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phải nộp cho nhà nước khi đăng ký kinh doanh hoặc duy trì hoạt động kinh doanh. Lệ phí này được tính dựa trên mức vốn đăng ký hoặc doanh thu hàng năm. Mức lệ phí môn bài có thể khác nhau tùy theo quy mô và hình thức hoạt động của đơn vị kinh doanh.

Ngoài ra, trong một số trường hợp đặc biệt, bạn có thể phải nộp thêm các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường (đối với các sản phẩm gây ô nhiễm) hay thuế tiêu thụ đặc biệt (đối với các mặt hàng như rượu, thuốc lá,…).

3. Kinh doanh online kê khai thuế ở đâu? Hồ sơ gồm những gì?

Kê khai thuế là bước quan trọng trong quá trình nộp thuế, giúp bạn xác định số thuế phải nộp và hoàn tất nghĩa vụ thuế với Nhà nước. Bạn có thể kê khai thuế tại hành chính địa phương hoặc trên cổng thông tin điện tử.

3.1. Khai thuế kinh doanh online tại hành chính địa phương

Đối với nhiều doanh nghiệp và hộ kinh doanh nhỏ lẻ, khai thuế tại cơ quan thuế địa phương là phương thức truyền thống và quen thuộc nhất.

Quá trình khai thuế tại cơ quan hành chính địa phương thường gồm các bước sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ:

Trước tiên, doanh nghiệp/hộ kinh doanh cần tập hợp đầy đủ các loại giấy tờ, hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính trong kỳ tính thuế.

Bước 2: Đến cơ quan thuế: 

Sau khi chuẩn bị xong hồ sơ, doanh nghiệp/hộ kinh doanh cần trực tiếp đến cơ quan thuế địa phương nơi đã đăng ký kinh doanh để nộp hồ sơ khai thuế.

Bước 3: Điền thông tin và nộp hồ sơ

Tại cơ quan thuế, bạn sẽ được hướng dẫn cách điền đầy đủ thông tin vào các biểu mẫu khai thuế cần thiết. Sau khi hoàn tất việc kê khai, bạn có thể nộp trực tiếp hồ sơ tại quầy tiếp nhận của cơ quan thuế.

Bước 4: Nhận biên lai và hoàn tất thủ tục:

Sau khi nộp hồ sơ và được cơ quan thuế duyệt, bạn sẽ nhận được biên lai xác nhận đã hoàn tất thủ tục khai thuế. Đây là bằng chứng quan trọng, giúp bạn lưu trữ và theo dõi quá trình nộp thuế của mình.

Khi chuẩn bị hồ sơ khai thuế, doanh nghiệp/hộ kinh doanh cần lưu ý những tài liệu quan trọng sau: 

Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu 03-ĐK-TCT

• Đây là biểu mẫu do Bộ Tài Chính ban hành kèm theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021.
• Tờ khai này sẽ cung cấp đầy đủ thông tin về doanh nghiệp/hộ kinh doanh để cơ quan thuế lập hồ sơ. 

Bản sao chứng nhận đăng ký kinh doanh

• Doanh nghiệp/hộ kinh doanh cần chuẩn bị bản sao chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy phép kinh doanh. 
• Đây là tài liệu xác nhận tư cách pháp lý của đơn vị nộp thuế. 

Bản sao giấy tờ tùy thân

• Ngoài ra, bản sao chứng minh nhân dân, thẻ căn cước công dân hoặc hộ chiếu của chủ doanh nghiệp/hộ kinh doanh cũng cần được chuẩn bị. 
• Các loại giấy tờ này nhằm xác thực danh tính cá nhân nộp thuế. 

Lưu ý: Tất cả các giấy tờ trên đều không cần phải chứng thực. Sau khi nhận được mã số thuế cá nhân, quy trình tiếp theo là thông báo về trang thương mại điện tử theo quy định của pháp luật.

3.2. Khai thuế kinh doanh online trên cổng thông tin điện tử

Trong thời đại công nghệ số, việc khai thuế trực tuyến qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế đang trở nên phổ biến và thuận tiện hơn bao giờ hết. Dưới đây là quy trình đăng ký và khai thuế online: 

Bước 1: Đăng ký tài khoản truy cập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và làm theo hướng dẫn để đăng ký tài khoản cá nhân hoặc doanh nghiệp. 

Bước 2: Đăng nhập và chọn dịch vụ khai thuế sau khi đăng ký thành công, bạn có thể đăng nhập vào hệ thống và chọn dịch vụ khai thuế online.

Bước 3: Điền thông tin kê khai điền đầy đủ các thông tin cần thiết vào các biểu mẫu điện tử được hướng dẫn trên hệ thống.

Bước 4: Gửi tờ khai và theo dõi sau khi hoàn tất việc kê khai, bạn gửi tờ khai và có thể theo dõi tình trạng xử lý trên hệ thống.

Khai thuế online không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn giúp bạn dễ dàng quản lý, theo dõi và tra cứu các thông tin liên quan đến nghĩa vụ thuế.

4. Mức phạt chậm nộp thuế đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh online

Theo quy định pháp luật, các doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh online đều phải nộp thuế đầy đủ và đúng hạn. Trường hợp chậm nộp thuế có thể bị phạt hành chính hoặc tiền phạt, tùy thuộc vào thời gian chậm nộp: 

• Chậm nộp từ 1 – 5 ngày: Chỉ nhận cảnh cáo. 
• Chậm nộp từ 1 – 30 ngày: Phạt từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng.
• Chậm nộp từ 31 – 60 ngày: Phạt từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng. 
• Chậm nộp từ 61 – 90 ngày: Phạt từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng. 
• Chậm nộp trên 90 ngày: Phạt từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng. 

Ngoài ra, người nộp thuế đang bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế còn có thể bị tạm hoãn xuất cảnh, do quyết định của thủ trưởng cơ quan quản lý trực tiếp.

Trên đây LUẬT VÀ KẾ TOÁN VIỆT MỸ đã giải đáp thắc mắc “Kinh doanh online có cần đóng thuế không?” đồng thời đưa ra các thông tin bổ sung hữu ích để bạn có được góc nhìn bao quát nhất về vấn đề này. Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc có bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ với chúng tôi qua số điện thoại đường dây nóng hoặc để lại bình luận ngay dưới bài viết này.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI </div