Bất kỳ doanh nghiệp nào khi kê khai và đóng thuế cũng bắt buộc phải thực hiện theo Luật Quản Lý Thuế hiện hành kể cả hộ kinh doanh. Ngày nay, việc thực hiện các nghiệp vụ về thuế đang dần dịch chuyển sang hình thức online qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế Quốc gia, trong đó bao gồm cả việc đóng thuế online hộ kinh doanh. Đây đang là vấn đề được nhiều đơn vị quan tâm bởi mức phạt cho việc chậm nộp đóng thuế là khá lớn. Bài viết dưới đây của Việt Mỹ sẽ giúp người đọc hiểu rõ hơn về cách kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh và đóng thuế online hộ kinh doanh như thế nào.

1. Các loại thuế hộ kinh doanh cần phải nộp

Hộ kinh doanh cá thể tại Việt Nam cần phải nộp một số loại thuế tùy thuộc vào hoạt động và quy mô kinh doanh. Dưới đây là các loại thuế chính mà hộ kinh doanh cá thể thường phải nộp:

* Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)

• Đối tượng nộp: Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu từ bán hàng hóa hoặc dịch vụ.
• Tính chất: Thuế VAT là thuế gián thu và thường được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.

* Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

• Đối tượng nộp: Hộ kinh doanh cá thể có thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
• Tính chất: Thuế TNCN áp dụng đối với phần thu nhập chịu thuế của chủ hộ kinh doanh và các cá nhân lao động trong hộ kinh doanh.

* Thuế Môn Bài

• Đối tượng nộp: Hộ kinh doanh cá thể.
• Tính chất: Thuế môn bài là một loại thuế trực thu, được tính dựa trên vốn điều lệ hoặc quy mô kinh doanh. Mức thuế môn bài thường được phân chia theo các bậc như sau:
• Mức thuế năm đầu: Theo quy định của pháp luật hiện hành.
• Mức thuế hàng năm: Thường có mức thấp hơn sau năm đầu tiên, và tùy thuộc vào quy mô và ngành nghề kinh doanh.

* Thuế Tài Nguyên (nếu có)

Đối tượng nộp: Hộ kinh doanh cá thể khai thác tài nguyên.
Tính chất: Được áp dụng đối với các hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên như khoáng sản, nước, gỗ, v.v.

* Thuế Bảo Vệ Môi Trường (nếu có)

• Đối tượng nộp: Hộ kinh doanh cá thể sản xuất hoặc kinh doanh hàng hóa có ảnh hưởng đến môi trường.
• Tính chất: Được áp dụng để bảo vệ môi trường, thường gắn với việc sử dụng bao bì, túi nilon, sản phẩm tiêu dùng có thể gây ô nhiễm.

* Thuế Xuất Nhập Khẩu (nếu có)

• Đối tượng nộp: Hộ kinh doanh cá thể có hoạt động xuất khẩu hoặc nhập khẩu hàng hóa.
• Tính chất: Được áp dụng dựa trên giá trị hàng hóa xuất khẩu hoặc nhập khẩu.

* Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (nếu có)

• Đối tượng nộp: Hộ kinh doanh cá thể sản xuất hoặc kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, v.v.
• Tính chất: Là thuế gián thu được tính trên giá trị hàng hóa, dịch vụ tiêu thụ đặc biệt.

* Các loại thuế khác (nếu có)

• Thuế Đất Đai: Nếu hộ kinh doanh sử dụng đất để sản xuất, kinh doanh.
• Thuế Nhập Khẩu: Nếu hộ kinh doanh nhập khẩu hàng hóa.

Lưu ý: Các quy định về thuế có thể thay đổi tùy theo chính sách của từng thời kỳ và địa phương. Bạn nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế địa phương hoặc tư vấn thuế để cập nhật thông tin và đảm bảo tuân thủ đúng quy định hiện hành.

2. Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì bắt buộc sẽ phải nộp thuế?

Mức doanh thu để hộ kinh doanh phải nộp thuế phụ thuộc vào loại thuế và quy định cụ thể của từng loại thuế. Dưới đây là thông tin chi tiết về các mức doanh thu và các loại thuế liên quan mà hộ kinh doanh cá thể có thể phải nộp:

2.1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)

Mức doanh thu: Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên trong năm sẽ phải kê khai và nộp thuế VAT theo phương pháp khấu trừ. Nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng, thường không bắt buộc phải kê khai và nộp thuế VAT.

Ghi chú: Có thể lựa chọn nộp thuế VAT theo phương pháp trực tiếp nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng hoặc theo phương pháp khấu trừ nếu có yêu cầu hoặc điều kiện khác.

2.2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Mức doanh thu: Hộ kinh doanh cá thể có thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh. Mức doanh thu cụ thể không phải là yếu tố chính để xác định nghĩa vụ nộp thuế TNCN; quan trọng là tổng thu nhập chịu thuế của chủ hộ kinh doanh và các cá nhân lao động trong hộ kinh doanh.

Ghi chú: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế, và thuế sẽ được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

2.3. Thuế Môn Bài

Mức doanh thu: Thuế môn bài không phụ thuộc vào doanh thu mà dựa trên quy mô hoạt động của hộ kinh doanh và vốn điều lệ. Các mức thuế môn bài được phân loại như sau:

• Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm: Thường phải nộp thuế môn bài theo mức thấp.
• Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng đến dưới 1 tỷ đồng/năm: Phải nộp thuế môn bài theo mức trung bình.
• Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên/năm: Phải nộp thuế môn bài theo mức cao hơn.

2.4. Thuế Tài Nguyên (nếu có)

Mức doanh thu: Đối với hộ kinh doanh khai thác tài nguyên, thuế tài nguyên sẽ áp dụng dựa trên khối lượng tài nguyên khai thác, không phải dựa trên doanh thu.

2.5. Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (nếu có)

Mức doanh thu: Áp dụng đối với các hàng hóa, dịch vụ đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, v.v. Mức thuế sẽ được tính dựa trên giá trị hàng hóa, không phải doanh thu tổng của hộ kinh doanh.

2.6. Thuế Đất Đai

Mức doanh thu: Nếu hộ kinh doanh sử dụng đất để sản xuất, kinh doanh, thuế đất đai sẽ áp dụng dựa trên diện tích đất sử dụng và mục đích sử dụng, không dựa trên doanh thu.

2.7. Thuế Xuất Nhập Khẩu (nếu có)

Mức doanh thu: Áp dụng cho hoạt động xuất khẩu hoặc nhập khẩu hàng hóa. Mức thuế sẽ phụ thuộc vào giá trị hàng hóa xuất khẩu hoặc nhập khẩu.

Lưu ý: Các quy định về mức doanh thu và nghĩa vụ thuế có thể thay đổi theo từng năm và theo quy định cụ thể của pháp luật. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định, hộ kinh doanh nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế địa phương hoặc chuyên gia tư vấn thuế.

3. Hướng dẫn đóng thuế online hộ kinh doanh chi tiết

Để đóng thuế online cho hộ kinh doanh tại Việt Nam, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

1. Truy cập trang web của Tổng cục Thuế: Bạn có thể vào trang web https://www.gdt.gov.vn hoặc trang Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế địa phương.
2. Đăng nhập: Sử dụng tài khoản đăng nhập của bạn. Nếu bạn chưa có tài khoản, bạn cần phải đăng ký.

Bước 2: Thực hiện các bước đóng thuế

1. Chọn dịch vụ thuế điện tử: Trên giao diện chính, chọn mục “Dịch vụ thuế điện tử” hoặc “Nộp thuế điện tử”.
2. Chọn loại thuế và kỳ kê khai: Chọn loại thuế mà bạn muốn nộp (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế môn bài, v.v.) và kỳ kê khai thuế tương ứng.
3. Nhập thông tin kê khai thuế: Nhập đầy đủ và chính xác các thông tin cần thiết theo yêu cầu của hệ thống.
4. Xác nhận và nộp thuế: Sau khi nhập thông tin, hệ thống sẽ tự động tính số tiền thuế bạn cần nộp. Kiểm tra lại các thông tin, xác nhận và thực hiện thanh toán.

Bước 3: Thanh toán thuế

1. Chọn hình thức thanh toán: Hệ thống sẽ cung cấp các hình thức thanh toán như qua ngân hàng hoặc ví điện tử.
2. Thực hiện thanh toán: Theo hướng dẫn của hệ thống, thực hiện thanh toán thuế qua phương thức bạn đã chọn.
3. Xác nhận thanh toán: Sau khi thanh toán xong, bạn sẽ nhận được biên lai hoặc xác nhận từ hệ thống. Lưu lại để đối chiếu khi cần.

Bước 4: Theo dõi và kiểm tra

1. Kiểm tra trạng thái: Bạn có thể kiểm tra trạng thái nộp thuế trên cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế để đảm bảo rằng việc nộp thuế đã thành công.
2. Lưu trữ chứng từ: Lưu trữ các chứng từ liên quan đến việc nộp thuế để sử dụng khi cần.

Nếu gặp khó khăn trong quá trình thực hiện, bạn có thể liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được hỗ trợ thêm.

Trên đây là các loại thuế và đóng thuế online hộ kinh doanh phải nộp. Nếu còn thắc mắc hay cần tư vấn thêm thông tin pháp lý hay dịch vụ của Luật và Kế toán Việt Mỹ, bạn vui lòng gọi cho chúng tôi để được hỗ trợ tư vấn kịp thời.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI