Việc nắm rõ các quy định về thuế ngay từ khi bắt đầu hoạt động là điều mà mọi doanh nghiệp cần đặc biệt quan tâm. Đối với câu hỏi “doanh nghiệp mới thành lập cần kê khai thuế gì”, đây không chỉ là thắc mắc phổ biến mà còn là bước đầu tiên giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, ổn định hoạt động kinh doanh và tránh những rủi ro phát sinh. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết về các loại thuế mà doanh nghiệp mới cần kê khai, cũng như quy trình thực hiện và những lưu ý quan trọng để đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế.

1. Doanh nghiệp mới thành lập cần kê khai thuế gì?

Khi mới thành lập, doanh nghiệp cần thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ kê khai thuế để tuân thủ pháp luật và ổn định hoạt động kinh doanh. Dưới đây là các loại thuế cơ bản doanh nghiệp mới thành lập cần kê khai:

1.1. Thuế môn bài

Đối tượng áp dụng: Tất cả doanh nghiệp mới thành lập.

Mức thuế: Phụ thuộc vào vốn điều lệ ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp:

• Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3 triệu đồng/năm.
• Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2 triệu đồng/năm.
• Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: 1 triệu đồng/năm.

Thời hạn nộp thuế:

• Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh.
• Doanh nghiệp thành lập từ ngày 1/7 đến 31/12 chỉ phải nộp 50% mức thuế môn bài của năm đó.

1.2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Phương pháp kê khai:

• Phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp đăng ký tự nguyện hoặc có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm.
• Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng hoặc hoạt động kinh doanh đặc thù.

Thời hạn kê khai:

• Hàng tháng: Nếu doanh thu năm trước trên 50 tỷ đồng.
• Hàng quý: Nếu doanh thu năm trước dưới 50 tỷ đồng.

1.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Hình thức kê khai:

• Tạm nộp thuế TNDN theo quý, dựa trên lợi nhuận tạm tính.
• Quyết toán thuế cuối năm: Nộp trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Thuế suất: 20% trên lợi nhuận chịu thuế.

1.4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Khi nào phải kê khai thuế TNCN: Khi doanh nghiệp trả lương hoặc các khoản thu nhập chịu thuế cho nhân viên.

Hình thức kê khai:

• Khấu trừ tại nguồn trước khi trả lương cho người lao động.
• Kê khai hàng tháng hoặc hàng quý, tùy vào tổng số thuế TNCN khấu trừ.

1.5. Các loại thuế khác (nếu có)

• Thuế bảo vệ môi trường: Áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất, nhập khẩu hàng hóa thuộc diện chịu thuế này.
• Thuế tài nguyên: Áp dụng cho doanh nghiệp khai thác tài nguyên thiên nhiên.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt: Dành cho doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa, dịch vụ đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, xe hơi, v.v.

2. Quy trình kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và tránh các rủi ro liên quan đến thuế, doanh nghiệp mới thành lập cần thực hiện quy trình kê khai thuế theo các bước sau:

Bước 1: Đăng ký mã số thuế

Khi đăng ký thành lập doanh nghiệp, cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ tự động cấp mã số thuế đồng thời với mã số doanh nghiệp. Mã số này được sử dụng để kê khai và nộp thuế trong suốt thời gian hoạt động của doanh nghiệp.

Bước 2: Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký nộp thuế điện tử

Mở tài khoản ngân hàng: Doanh nghiệp cần mở tài khoản ngân hàng đứng tên pháp nhân để thực hiện các giao dịch tài chính.

Đăng ký nộp thuế điện tử: Đăng ký dịch vụ nộp thuế điện tử tại ngân hàng và thông báo tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế.

Bước 3: Đăng ký phương pháp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Phương pháp kê khai:

• Phương pháp khấu trừ: Dành cho doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỷ đồng hoặc tự nguyện áp dụng.
• Phương pháp trực tiếp: Dành cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng hoặc kinh doanh ngành nghề đặc thù.

Hồ sơ đăng ký: Nộp mẫu đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (nếu cần).

Bước 4: Kê khai và nộp thuế môn bài

Thời hạn kê khai và nộp:

• Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh.
• Nộp thuế môn bài thông qua hệ thống nộp thuế điện tử.

Mức thuế: Phụ thuộc vào vốn điều lệ đã đăng ký trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Bước 5: Lựa chọn và sử dụng phần mềm kê khai thuế

Phần mềm phổ biến:

• HTKK (Hỗ trợ kê khai thuế): Phần mềm miễn phí của Tổng cục Thuế.
• Các phần mềm kế toán tích hợp chức năng kê khai thuế như MISA, FAST.

Lưu ý: Đảm bảo cập nhật phiên bản mới nhất để kê khai đúng quy định.

Bước 6: Thực hiện kê khai thuế định kỳ

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Kê khai hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào doanh thu.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tạm nộp hàng quý và quyết toán cuối năm.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Kê khai khi có phát sinh thu nhập trả cho nhân viên.

Bước 7: Quyết toán thuế cuối năm

Thời hạn: Trong vòng 90 ngày kể từ khi kết thúc năm tài chính.

Nội dung:

• Nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN và TNCN.
• Đối chiếu các khoản thuế đã tạm nộp để điều chỉnh (nếu cần).

Bước 8: Đăng ký và quản lý hóa đơn

Sử dụng hóa đơn điện tử: Doanh nghiệp bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định.

Đăng ký phát hành hóa đơn: Nộp hồ sơ thông báo phát hành hóa đơn điện tử với cơ quan thuế.

Bước 9: Theo dõi và cập nhật chính sách thuế mới

Định kỳ cập nhật: Theo dõi các thông báo, thay đổi về chính sách thuế từ cơ quan thuế.

Tham khảo hỗ trợ: Sử dụng dịch vụ từ các đơn vị kế toán hoặc tư vấn thuế chuyên nghiệp nếu cần.

3. Các lưu ý quan trọng khi kê khai thuế

Kê khai thuế là nghĩa vụ pháp lý quan trọng của doanh nghiệp, đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật. Dưới đây là những lưu ý quan trọng giúp doanh nghiệp thực hiện việc kê khai thuế hiệu quả:

1. Tuân thủ đúng thời hạn kê khai và nộp thuế. Doanh nghiệp cần thực hiện kê khai và nộp thuế đúng hạn theo quy định, như thuế giá trị gia tăng (GTGT) kê khai hàng tháng hoặc hàng quý, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) kê khai theo quý và quyết toán cuối năm, hoặc thuế môn bài nộp trong vòng 30 ngày kể từ khi thành lập. Việc nộp chậm có thể dẫn đến các khoản phạt và lãi suất phát sinh, ảnh hưởng đến tài chính và uy tín của doanh nghiệp.
2. Lựa chọn phương pháp kê khai thuế phù hợp. Đối với thuế giá trị gia tăng, doanh nghiệp cần xác định áp dụng phương pháp khấu trừ hay trực tiếp tùy theo quy mô và ngành nghề kinh doanh. Doanh nghiệp cần đăng ký phương pháp này ngay khi thành lập để tránh nhầm lẫn hoặc bị áp dụng sai quy định.
3. Sử dụng phần mềm kê khai thuế đáng tin cậy. Doanh nghiệp có thể sử dụng các phần mềm hỗ trợ như HTKK của Tổng cục Thuế hoặc phần mềm kế toán tích hợp như MISA, FAST để thực hiện kê khai thuế nhanh chóng và chính xác. Phần mềm cần được cập nhật thường xuyên để đảm bảo tuân thủ các chính sách thuế mới nhất.
4. Đảm bảo tính chính xác của dữ liệu kê khai. Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ số liệu doanh thu, chi phí, thuế GTGT đầu ra và đầu vào trước khi nộp tờ khai. Những sai sót trong kê khai có thể dẫn đến việc bị phạt hoặc yêu cầu điều chỉnh sau này, làm mất thời gian và công sức.
5. Lưu trữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ thuế. Các tờ khai thuế, hóa đơn và chứng từ liên quan cần được lưu giữ trong thời gian tối thiểu 10 năm để phục vụ cho việc kiểm tra hoặc thanh tra từ cơ quan thuế. Việc lưu trữ cẩn thận cũng giúp doanh nghiệp dễ dàng đối chiếu số liệu khi cần.
6. Theo dõi và cập nhật chính sách thuế mới. Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các thay đổi trong chính sách thuế qua thông tư, nghị định hoặc các buổi tập huấn do cơ quan thuế tổ chức. Điều này giúp đảm bảo kê khai đúng quy định và tận dụng tối đa các ưu đãi thuế nếu có.
7. Nộp thuế điện tử và sử dụng hóa đơn điện tử. Doanh nghiệp cần đăng ký và thực hiện nộp thuế điện tử để đảm bảo tính minh bạch và tiện lợi. Đồng thời, việc sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định giúp doanh nghiệp quản lý hóa đơn tốt hơn và tránh các vi phạm pháp luật liên quan.
8. Sử dụng dịch vụ hỗ trợ kế toán và thuế chuyên nghiệp (nếu cần). Nếu doanh nghiệp không có kinh nghiệm hoặc thiếu nhân sự chuyên trách, việc thuê dịch vụ kế toán hoặc tư vấn thuế sẽ giúp tối ưu hóa quá trình kê khai và giảm thiểu rủi ro pháp lý.
9. Đối chiếu số liệu và kiểm tra định kỳ. Doanh nghiệp nên thường xuyên kiểm tra, đối chiếu số liệu kê khai với sổ sách kế toán và thông báo từ cơ quan thuế để phát hiện sai sót và điều chỉnh kịp thời. Điều này giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong việc quản lý tài chính và nghĩa vụ thuế.
10.  Cảnh giác với các sai phạm phổ biến. Doanh nghiệp cần tránh kê khai sai sự thật, cố ý giảm doanh thu hoặc tăng chi phí để giảm số thuế phải nộp. Đồng thời, không nên chậm nộp thuế hoặc bỏ sót các loại thuế đặc thù như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường nếu thuộc diện áp dụng.

Việc nắm rõ và tuân thủ các lưu ý trên sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện tốt nghĩa vụ thuế, hạn chế các rủi ro pháp lý và xây dựng uy tín với cơ quan thuế.

Kê khai thuế là một trong những trách nhiệm pháp lý quan trọng mà doanh nghiệp mới thành lập cần thực hiện đầy đủ và đúng hạn. Việc nắm rõ các loại thuế cần kê khai và thực hiện theo đúng quy trình không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc hoặc khó khăn nào liên quan đến kê khai thuế, Luật và Kế toán Việt Mỹ luôn sẵn sàng đồng hành và hỗ trợ, giúp doanh nghiệp bạn an tâm tập trung vào các hoạt động kinh doanh cốt lõi.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0972 393 735 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI