“Hộ kinh doanh cá thể kê khai thuế như thế nào?, nộp thuế hộ kinh doanh cá the online ra sao?”. Để nắm rõ quy trình và cách thức kê khai thuế sẽ giúp các chủ hộ kinh doanh thực hiện đúng nghĩa vụ, tránh các sai sót và rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thanh toán thuế. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cho các hộ kinh doanh cá thể cách thức kê khai và nộp thuế một cách chính xác và hiệu quả nhất.

1. Khái niệm về hộ kinh doanh cá thể

Hộ kinh doanh cá thể là một loại mô hình kinh doanh do một cá nhân hoặc hộ gia đình đăng ký thành lập, được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh để tiến hành các hoạt động kinh doanh. Đối với trường hợp khi các thành viên trong hộ gia đình cùng đăng ký hộ kinh doanh, thì cần ủy quyền cho một thành viên đại diện để làm chủ hộ kinh doanh.

Hộ kinh doanh chỉ được phép đăng ký trụ sở chính tại 1 địa chỉ, nhưng có thể kinh doanh tại nhiều địa điểm khác nhau, và không có hạn chế về số lượng nhân sự tham gia lao động.

2. Hộ kinh doanh cần phải nộp những khoản thuế nào theo quy định?

Khi đóng thuế hộ kinh doanh cá thể online, cá nhân kinh doanh cần chú ý đến một số loại thuế phí và nghĩa vụ liên quan đến khai báo thuế sau:

2.1. Lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài được áp dụng cho cả tổ chức và cá nhân kinh doanh, bao gồm cả hoạt động bán hàng online.

Dựa theo Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, lệ phí môn bài quy định cho hoạt động kinh doanh như sau:

• Doanh thu/ năm Lệ phí môn bài phải nộp/ năm
• Trên 500 triệu đồng 01 triệu đồng
• Từ 300 – 500 triệu đồng 500.000 đồng
• Trên 100 – 300 triệu đồng 300.000 đồng

2.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng được áp dụng cho các cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng mỗi năm.

– Thuế TNCN được tính như sau:

• Số thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Trường hợp doanh thu trên 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân phải nộp thuế TNCN với tỷ lệ 0,5% trên toàn bộ doanh thu.

– Tương tự đối với thuế GTGT:

• Số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Trường hợp doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân phải nộp thuế GTGT với 1% trên toàn bộ doanh thu.

Trong quá trình tính toán thuế, doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN bao gồm tổng giá trị của việc bán hàng và các chi phí khác. Đối với những người nộp thuế khoán sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế, doanh thu tính thuế được xác định dựa trên doanh thu khoán và doanh thu ghi trên hóa đơn.

Trong trường hợp cá nhân kinh doanh không thể xác định doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không đúng, cơ quan thuế sẽ quyết định mức thuế cần nộp.

3. Tổng chi phí đăng ký hộ kinh doanh cá thể năm 2024 là bao nhiêu?

Tổng phí đăng ký hộ kinh doanh bao gồm:

• Phí dịch vụ đăng ký Giấy phép hộ kinh doanh: 1.200.000 đồng
• Phí dịch vụ khai thuế ban đầu: 1.500.000 đồng

4. Hồ sơ đăng ký nộp thuế hộ kinh doanh cá the online năm 2024

Để đăng ký hộ kinh doanh cá thể cần phải chuẩn bị bộ hồ sơ với đầy đủ các giấy tờ như sau:

* Hồ sơ đăng ký kinh doanh hộ cá thể do một người đứng đầu

• Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh
• Bản sao căn cước công dân/hộ chiếu của hộ kinh doanh
• Bản sao hợp đồng mượn nhà, thuê nhà hoặc sổ đỏ với trường hợp chủ hộ đứng tên trên địa chỉ kinh doanh

* Hồ sơ đăng ký kinh doanh hộ cá thể do nhiều người cùng góp vốn

• Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh
• Bản sao chứng minh nhân dân/căn cước công dân/hộ chiếu của các thành viên thành lập hộ kinh doanh
• Bản sao biên bản họp thành viên hộ gia đình về việc thành lập hộ kinh doanh
• Bản sao ủy quyền của các thành viên hộ gia đình cho một thành viên nhất định làm chủ hộ kinh doanh
• Văn bản ủy quyền cho người nộp hồ sơ
• Bản sao chứng chỉ hành nghề (đối với một số ngành nghề đặc thù)

5. Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh cá the online

Để khai thuế kinh doanh online, bạn cần tiến hành thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Bạn truy cập vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn, sau đó chọn phần “CÁ NHÂN”

Bước 2: Sau khi hệ thống chuyển về website https://canhan.gdt.gov.vn/, bạn chọn phần “Đăng nhập”

Bước 3: Cá nhân điền mã số thuế và mã xác nhận vào ô

Bước 4: Tiếp theo, bạn nhập mật khẩu được cung cấp trong tin nhắn điện thoại để truy cập vào hệ thống kê khai thuế điện tử cho hộ kinh doanh => Chọn “Đăng nhập”

Bước 5: Sau khi đăng nhập thành công, bạn chọn tab “Kê khai thuế” => Chọn tờ khai “Mẫu 01/CNKD => Chọn hình thức khai (tháng hoặc quý) => Nhấn “Tiếp tục”

Bước 6: Khi màn hình hiển thị thông tin tờ khai 01/CNKD, bạn chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai” => Kê khai đầy đủ thông tin

Bước 7: Bạn thực hiện theo thứ tự: Chọn 01-2/BK – HĐKD => Chọn “Tiếp tục” => Chọn “Chấp nhận”

Chú ý: Nếu màn hình không hiển thị Mẫu 01-2/BK- HĐKD để bạn lựa chọn, nhấn vào “Tùy chọn” thêm phụ lục.

Bước 8: Sau khi màn hình sẽ hiển thị thông tin chi tiết về bảng kê hoạt động kinh doanh, bạn nhấn vào tùy chọn “Hoàn thành tờ khai”.

Bước 9: Khi mọi thông tin đã chính xác, bạn chọn “Nộp tờ khai” => Nhấn “Tiếp tục”

Lưu ý: Nếu màn hình yêu cầu đính kèm tài liệu, bạn chọn bỏ qua và nhấn Tiếp tục.

Bước 10: Bạn nhập mã OTP do Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế gửi => Nhấn “Tiếp tục” => Màn hình sẽ hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”.

6. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là bao lâu?

a) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ kê khai theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

b) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ kê khai theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

7. Thời hạn nộp thuế

Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.

– Hộ kê khai có thể nộp thuế theo hình thức điện tử: trên ứng dụng eTax Mobile thông qua liên kết với ứng dụng thanh toán của ngân hàng; hoặc trên ứng dụng khai, nộp thuế điện tử theo lộ trình triển khai của CQT.

Trên đây là chia sẻ chi tiết về cách nộp thuế hộ kinh doanh cá the online. Hy vọng với những thông tin này sẽ giúp bạn nắm được quy trình nộp thuế sẽ như thế nào. Nếu bạn đang cần tìm đơn vị cung cấp dịch vụ đăng ký kinh doanh hộ cá thể uy tín, nhanh chóng, hãy liên hệ ngay Luật và Kế toán Việt Mỹ.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI.