Trong hệ thống pháp luật của Việt Nam đang được hiện hành, có 3 cách đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động. Nó không chỉ là một nghĩa vụ pháp lý mà mọi người cần tuân thủ, mà còn giúp cho cá nhân quản lý tài chính và thực hiện các giao dịch trong khuôn khổ pháp luật mà Nhà nước cho phép. Hãy cùng tìm hiểu cách đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online qua bài viết sau nhé.

1. Tại sao cần phải đăng ký mã số thuế cá nhân?

Đăng ký mã số thuế cá nhân là quá trình một cá nhân thực hiện đăng ký với cơ quan thuế để được cấp một mã số thuế duy nhất, dùng để quản lý và kê khai các nghĩa vụ thuế của cá nhân đó đối với Nhà nước. Mã số thuế cá nhân là dãy số gồm 10 hoặc 13 chữ số, được cấp bởi cơ quan thuế và sử dụng để theo dõi mọi khoản thu nhập chịu thuế của cá nhân, bao gồm thu nhập từ lương, kinh doanh, đầu tư, và các nguồn thu nhập khác.

1.1. Mục đích của việc đăng ký mã số thuế cá nhân

Quản lý thu nhập và thuế: Mã số thuế giúp cơ quan thuế theo dõi và quản lý việc kê khai và nộp thuế của cá nhân, đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong quá trình thu thuế.

Thực hiện nghĩa vụ thuế: Khi có mã số thuế, cá nhân có trách nhiệm kê khai thu nhập và nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật. Điều này giúp đảm bảo cá nhân tuân thủ đúng nghĩa vụ thuế, tránh các rủi ro pháp lý.

Hưởng các quyền lợi thuế: Cá nhân có mã số thuế sẽ được hưởng các quyền lợi liên quan đến thuế, như giảm trừ gia cảnh khi tính thuế thu nhập cá nhân, hoàn thuế (nếu có), và các ưu đãi thuế khác mà pháp luật quy định.

Minh bạch trong giao dịch tài chính: Mã số thuế cũng giúp tạo sự minh bạch trong các giao dịch tài chính, nhất là đối với các cá nhân có nhiều nguồn thu nhập hoặc tham gia vào các hoạt động kinh doanh, đầu tư.

1.2. Lợi ích của việc đăng ký mã số thuế cá nhân

Tuân thủ quy định pháp luật: Đảm bảo cá nhân tuân thủ đúng các quy định về thuế.

Hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh: Đối với các cá nhân kinh doanh, đăng ký mã số thuế là bước cần thiết để hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh.

Giảm thiểu rủi ro pháp lý: Tránh bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế do không kê khai và nộp thuế đúng quy định.

Việc đăng ký mã số thuế cá nhân là cần thiết để cá nhân thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước và hưởng các quyền lợi liên quan.

2. Cách đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online năm 2024

Để đăng ký mã số thuế cá nhân khi kinh doanh online, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:

2.1. Chuẩn bị hồ sơ đăng ký mã số thuế

• Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 03-ĐK-TCT: Đây là mẫu đăng ký mã số thuế cá nhân được ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC.
• Bản sao giấy tờ tùy thân: CMND/CCCD hoặc hộ chiếu (còn hiệu lực).
• Giấy tờ liên quan đến hoạt động kinh doanh: Nếu có (ví dụ: giấy phép kinh doanh, hợp đồng mua bán, biên lai giao dịch,…).

2.2. Cách nộp hồ sơ

Bạn có thể nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online theo hai cách: trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua mạng.

a. Nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế

Bạn nộp hồ sơ tại chi cục thuế nơi bạn cư trú (thường là nơi đăng ký hộ khẩu thường trú hoặc tạm trú).

Sau khi nộp hồ sơ, cơ quan thuế sẽ xử lý và cấp mã số thuế cá nhân trong vòng 3 – 5 ngày làm việc.

b. Nộp hồ sơ qua mạng

Bước 1: Truy cập theo địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống

Đăng ký mã số thuế cho nhân viên của công ty, kế toán nhấn chọn ô “Doanh nghiệp”.

Sau đó, hệ thống sẽ hiển thị giao diện “Đăng nhập hệ thống”, kế toán chỉ cần điền đầy đủ “Tên đăng nhập”, “Mật khẩu” và chọn “Đối tượng” là “Người nộp thuế”.

Bước 3: Chọn chức năng “Đăng ký thuế”

Chọn “Đăng ký thuế” => “Đăng ký mới thay đổi thông tin của cá nhân qua CQT” => chọn hồ sơ “05-ĐK-TH-TCT”.

Bước 4: Điền thông tin tờ khai và nộp

– Tiến hành kê khai trực tuyến.

– Nhập chính xác thông tin của nhân viên cần đăng ký mã số thuế cá nhân theo đúng như CMND/CCCD tại bảng kê khai. Nếu muốn làm đăng ký cho hai người trở lên, kế toán nhấn vào ô “Thêm dòng”.

– Điền “Ngày ký” và điền tên người đại diện theo điều lệ vào mục “Người đại diện pháp luật”.

– Kiểm tra kết quả tại “Tra cứu hồ sơ” (sau khoảng 20 phút).

3. Những hậu quả sẽ phải đối mặt khi không đăng ký mã số thuế cá nhân?

Không đăng ký mã số thuế cá nhân khi bạn có thu nhập chịu thuế, đặc biệt là từ hoạt động kinh doanh, là vi phạm pháp luật và có thể dẫn đến những hậu quả sau:

1. Vi phạm pháp luật về thuế

Theo quy định của Luật Quản lý thuế, mọi cá nhân có thu nhập chịu thuế đều phải đăng ký mã số thuế để kê khai và nộp thuế. Nếu không đăng ký mã số thuế, bạn đã vi phạm nghĩa vụ này.

2. Bị xử phạt hành chính

Cơ quan thuế có thể xử phạt vi phạm hành chính nếu phát hiện bạn không đăng ký mã số thuế và không kê khai thuế. Mức phạt sẽ tùy thuộc vào mức độ vi phạm, bao gồm phạt tiền và truy thu thuế.

Trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế mà không đăng ký mã số thuế cá nhân thì sẽ bị xử phạt theo quy định tại điều 10, nghị định 125/2020/NĐ-CP. Mức xử phạt như sau:

– Phạt cảnh cáo nếu quá hạn đăng ký MST cá nhân từ 1-10 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.

– Phạt tiền từ 1 triệu đến 2 triệu đồng nếu quá hạn đăng ký MST cá nhân từ 1 đến 30 ngày trừ các trường hợp quy định tại khoản 1, điều 10 của nghị định này.

– Phạt tiền từ 3 triệu đến 6 triệu đồng nếu quá hạn đăng ký mã số thuế từ 31 đến 90 ngày

– Phạt tiền từ 6 triệu đến 10 triệu đồng nếu quá hạn đăng ký MST từ 91 ngày trở lên

3. Truy thu thuế

Nếu bạn không đăng ký mã số thuế và không kê khai thuế, khi bị phát hiện, cơ quan thuế sẽ tiến hành truy thu số tiền thuế mà bạn chưa nộp. Điều này có thể bao gồm cả thuế thu nhập cá nhân và các loại thuế khác liên quan đến hoạt động kinh doanh.

4. Không được hưởng các quyền lợi về thuế

Nếu không có mã số thuế, bạn sẽ không được hưởng các quyền lợi về thuế, như giảm trừ gia cảnh, hoàn thuế thu nhập cá nhân, hoặc các ưu đãi thuế khác.

5. Khó khăn trong giao dịch tài chính

Một số giao dịch tài chính hoặc các thủ tục hành chính, như mở tài khoản ngân hàng, vay vốn, hay đăng ký các dịch vụ tài chính, có thể yêu cầu bạn cung cấp mã số thuế cá nhân. Không có mã số thuế có thể gây khó khăn trong các trường hợp này.

6. Ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh

Không đăng ký mã số thuế và không tuân thủ các quy định về thuế có thể ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của bạn, đặc biệt nếu bạn kinh doanh. Điều này có thể dẫn đến mất lòng tin từ phía đối tác, khách hàng, và có thể làm gián đoạn hoạt động kinh doanh.

7. Rủi ro pháp lý lâu dài

Việc không tuân thủ nghĩa vụ thuế có thể để lại hậu quả pháp lý lâu dài, bao gồm các khoản phạt lãi suất chậm nộp và các hình thức xử phạt khác theo quy định của pháp luật.

Tóm lại, việc đăng ký mã số thuế cá nhân là bắt buộc đối với những ai có thu nhập chịu thuế. Đăng ký mã số thuế giúp bạn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế với Nhà nước và tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.

Trên đây là những chia sẻ thiết thực và hữu ích nhất về cách đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online đơn giản, nhanh chóng cho người lao động và doanh nghiệp. Nếu còn bất kỳ thắc mắc nào, liên hệ với Luật và Kế toán Việt Mỹ để được hỗ trợ.

DỊCH VỤ LUẬT – TƯ VẤN THUẾ SỐ 1 HIỆN NAY

Dịch vụ Luật và Tư vấn thuế đáng tin cậy nhất hiện nay, được đánh giá cao bởi khách hàng và cung cấp các giải pháp phù hợp và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp.

HOTLINE: 0981 345 339 (HỖ TRỢ 24/7)

YÊU CẦU TƯ VẤN YÊU CẦU BÁO GIÁ CHAT TRỰC TIẾP VỚI CHÚNG TÔI