Để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế, việc hiểu rõ về thuế kinh doanh online và đăng ký thuế kinh doanh online là điều hết sức quan trọng. Để các cá nhân, doanh nghiệp kinh doanh online hiểu rõ hơn về thuế, Việt Mỹ sẽ giải đáp những thắc mắc phổ biến liên quan đến vấn đề này thông qua bài viết dưới đây.

1. Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì phải có nghĩa vụ nộp thuế?

Hộ kinh doanh tại Việt Nam có nghĩa vụ nộp thuế nếu đạt mức doanh thu nhất định. Cụ thể, theo quy định của pháp luật Việt Nam, hộ kinh doanh phải nộp thuế khi có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Các loại thuế mà hộ kinh doanh có thể phải nộp bao gồm:

1.1. Thuế giá trị gia tăng (VAT):

• Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế giá trị gia tăng.
• Thuế VAT được tính theo phương pháp khoán, thường dựa trên tỷ lệ phần trăm của doanh thu.

1.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

• Hộ kinh doanh cũng phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.
• Thuế TNCN cũng được tính theo phương pháp khoán, dựa trên tỷ lệ phần trăm của doanh thu.

1.3. Thuế môn bài:

• Hộ kinh doanh phải nộp thuế môn bài hàng năm. Mức thuế môn bài được xác định dựa trên doanh thu của năm trước đó:
  • Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Thuế môn bài là 1.000.000 đồng/năm.
  • Doanh thu từ 300 – 500 triệu đồng/năm: Thuế môn bài là 500.000 đồng/năm.
  • Doanh thu từ 100 – 300 triệu đồng/năm: Thuế môn bài là 300.000 đồng/năm.

Lưu ý:

• Trường hợp doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Hộ kinh doanh không phải nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, và cũng có thể được miễn thuế môn bài.
• Phương pháp tính thuế: Thuế được tính theo phương pháp khoán dựa trên mức doanh thu ước tính và tỷ lệ thuế quy định cho từng ngành nghề kinh doanh.

Quy trình nộp thuế:

• Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào tờ khai và các thông tin từ hộ kinh doanh để xác định mức thuế phải nộp.
• Hộ kinh doanh sẽ nhận thông báo về số thuế phải nộp từ cơ quan thuế và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định.

Nếu hộ kinh doanh của bạn đạt hoặc vượt mức doanh thu 100 triệu đồng/năm, bạn nên liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn chi tiết về việc nộp thuế và tuân thủ các quy định pháp luật.

2. Hồ sơ cần chuẩn bị khi kê khai thuế kinh doanh online

Khi kê khai thuế kinh doanh online, việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chính xác là rất quan trọng để đảm bảo quy trình kê khai và nộp thuế diễn ra suôn sẻ. Dưới đây là các tài liệu và thông tin cần chuẩn bị:

Giấy tờ pháp lý của doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh:

• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (hoặc giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh): Đây là giấy tờ xác nhận doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh đã đăng ký hoạt động hợp pháp.
• Giấy tờ chứng thực cá nhân của người đại diện pháp luật (CMND/CCCD/hộ chiếu): Cần có bản sao hoặc bản scan để cung cấp khi cần.

Mã số thuế:

Mã số thuế doanh nghiệp/hộ kinh doanh: Đây là mã số thuế mà cơ quan thuế đã cấp khi bạn đăng ký kinh doanh. Mã số này được sử dụng để kê khai và nộp thuế.

Chữ ký số (Token):

Chữ ký số: Đây là công cụ để ký điện tử trên các tờ khai thuế online. Bạn cần đăng ký chữ ký số từ các nhà cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số (như VNPT, Viettel, FPT, BKAV) và cài đặt phần mềm quản lý chữ ký số trên máy tính.

Tờ khai thuế:

• Tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN, và thuế môn bài: Tùy theo loại thuế mà doanh nghiệp/hộ kinh doanh của bạn phải nộp, bạn cần chuẩn bị các tờ khai tương ứng.Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu doanh nghiệp của bạn thuộc diện phải nộp.
• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu doanh nghiệp có hoạt động liên quan.
• Tờ khai thuế môn bài hàng năm.

Báo cáo tài chính (nếu có):

• Báo cáo tài chính năm: Nếu doanh nghiệp của bạn là doanh nghiệp vừa và lớn, bạn cần nộp báo cáo tài chính kèm theo tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Các báo cáo khác: Như báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán, v.v.

Các tài liệu bổ sung khác (nếu có):

• Hợp đồng mua bán, hoá đơn: Các hợp đồng, hóa đơn mua bán trong kỳ nếu có yêu cầu giải trình số liệu.
• Biên lai thuế đã nộp: Nếu đã nộp một phần hoặc toàn bộ thuế trước khi kê khai, bạn cần lưu biên lai để đối chiếu.

Công cụ kê khai và nộp thuế online:

• Máy tính kết nối internet: Đảm bảo máy tính của bạn kết nối internet ổn định.
• Phần mềm hỗ trợ kê khai: Sử dụng phần mềm HTKK (Hỗ trợ kê khai) của Tổng cục Thuế hoặc các phần mềm khác được Tổng cục Thuế cho phép.
• Truy cập vào cổng thông tin thuế điện tử: Truy cập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế để thực hiện kê khai và nộp thuế.

Lưu ý:

• Kiểm tra và đảm bảo tính chính xác: Trước khi gửi tờ khai, hãy kiểm tra lại tất cả các thông tin đã điền để đảm bảo không có sai sót.
• Lưu trữ hồ sơ: Sau khi hoàn tất kê khai và nộp thuế, lưu trữ bản sao các tài liệu để sử dụng khi cần thiết.

Việc chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp bạn thực hiện kê khai và nộp thuế online một cách hiệu quả và đúng quy định.

3. Các bước đăng ký thuế kinh doanh online

Đăng ký thuế kinh doanh online là bước đầu tiên để hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh của bạn và tuân thủ các quy định về thuế tại Việt Nam. Dưới đây là các bước để thực hiện đăng ký thuế kinh doanh online:

3.1. Chuẩn bị các thông tin và tài liệu cần thiết

• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Đối với doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
• Thông tin cá nhân: Bao gồm chứng minh nhân dân (CMND) hoặc căn cước công dân (CCCD), địa chỉ liên hệ, và các thông tin cần thiết khác.
• Chữ ký số: Bạn cần đăng ký và sử dụng chữ ký số từ các nhà cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số tại Việt Nam (như VNPT, Viettel, FPT, BKAV).

3.2. Đăng ký tài khoản trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

• Truy cập cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Nếu bạn chưa có tài khoản, hãy chọn mục “Đăng ký” để tạo tài khoản. Bạn sẽ cần cung cấp các thông tin như mã số thuế (nếu đã có), thông tin liên hệ, và các thông tin khác theo yêu cầu.

3.3. Đăng ký thuế qua cổng thông tin

• Sau khi tạo tài khoản và đăng nhập thành công, bạn chọn mục “Đăng ký thuế”.
• Điền đầy đủ các thông tin yêu cầu về doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh của bạn, bao gồm tên doanh nghiệp, địa chỉ kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, và thông tin người đại diện theo pháp luật.
• Nộp các tài liệu liên quan, chẳng hạn như bản scan giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nếu có) và các giấy tờ khác theo yêu cầu.

3.4. Ký điện tử và nộp hồ sơ

• Sau khi hoàn thành việc điền thông tin, sử dụng chữ ký số để ký điện tử.
• Nộp hồ sơ đăng ký thuế trực tuyến qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

3.5. Theo dõi tình trạng hồ sơ

Sau khi nộp hồ sơ, bạn có thể theo dõi tình trạng xử lý hồ sơ trên cổng thông tin điện tử. Cơ quan thuế sẽ xem xét và phản hồi về việc cấp mã số thuế cho doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh của bạn.

3.6. Nhận thông báo mã số thuế

• Nếu hồ sơ hợp lệ, bạn sẽ nhận được thông báo mã số thuế qua cổng thông tin điện tử hoặc qua email đã đăng ký.
• Lưu ý rằng mã số thuế này sẽ là mã số để bạn thực hiện các nghĩa vụ thuế sau này, bao gồm việc nộp tờ khai thuế và nộp thuế.

Lưu ý:

• Đảm bảo rằng tất cả các thông tin và tài liệu cung cấp là chính xác và hợp lệ để tránh việc hồ sơ bị trả lại hoặc phải điều chỉnh bổ sung.
• Nếu bạn không chắc chắn về quy trình hoặc cần hỗ trợ, có thể liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc các dịch vụ tư vấn thuế để được hướng dẫn chi tiết hơn.

Chúng tôi hy vọng rằng thông tin trong bài viết đã nêu trên sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về thuế kinh doanh online và cách đăng ký thuế kinh doanh online. Nếu bạn đang có ý định đăng ký kinh doanh hộ cá thể hoặc đang tìm kiếm Dịch vụ thành lập công ty và Dịch vụ kế toán trọn gói, hãy liên hệ ngay tới Luật và Kế toán Việt Mỹ để được tư vấn nhé!